房产公司风险点与控制点防范措施表（审计管理风险）.docx

关键控制活动梳理工作底稿--审计管理风险作者天空之影 风险划分 风险编号 风险描述 风险等级 应对策略 控制措施 主责部门 对应流程 审计管理风险 R1 审计职能定位及职责不清晰，业务过程参与过多，可能导致审计职能难以发挥，失去独立性、监督性的职能定位，使后期审计、评价失去公平性 三 风险降低 在《组织管理手册》中明确审计部职能，包括在所参与的工作中具体的角色，重点体现审计部独立、监督的职能定位 人力资源部审计部 审计管理制度 R2 审计相关专业人员缺失，如工程审计、造价审计等，导致相关专业审计无法深入开展，可能导致漏掉很多过程中产生的风险 四 风险降低 参照标杆企业职能部门人员编制，以