房地产公司目标成本考核办法（试行）.doc

文件编号：QMS-05-27 目标成本考核办法（试行） PAGE 目标成本考核办法（试行） 第一章 总则 第一条 为了加强公司目标成本管理工作，不断完善目标成本监督和考核，保障目标成本工作的科学性、合理性、可操作性，根据公司《目标成本管理办法》（QMS-05-18）有关规定，并结合公司目标成本管理运行的实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司各部门、子公司、项目部（以下简称各部门）。 第二章 目标成本考核原则及主要内容 第三条 目标成本的考核原则：重点考核与总量考核相结合的原则；月度讲评与考核相结合的原则；过程考核、突出重点的原则，即考核包括从目标成本的编制、执行控制与分析反馈到目标成本变更等全过程，重点强调目标成本的执行控制和目标成本变更事项；公平考核、严格奖惩原则，即目标成本管理考核坚持公开、公平、公正原则，根据考核结果落实奖惩。 第四条 目标成本考核的主要内容，包括部门领导对目标成本管理工作重视和支持程度、目标成本编制、执行过程控制、变更、设计变更、现场签证等主要环节。 第三章 目标成本考核 第五条 公司的目标成本考核实行项目全周期月度考核和项目后考核制度；具体奖罚由目标成本管理办公室（财务部）每月及项目结算后编制讲评材料报公司领导核准后下发。 第六条 立项阶段目标成本考核。项目立项时，须由项目发展部牵头（相关部门配合），编制详细的《可行性研究报告》，可行性研究报告应包括地块基础资料、周边环境及其发展趋势、初步规划指标方案、开发、市场定位；开发周期与销售周期估算；成本费用估算；投资及效益估算；资金年度流入与流出估算；投资风险评估及相应的对策；项目综合评价意见等内容，具体要求参照《项目可行性研究工作规程》（QMS-07-01）。项目发展部应保证以上内容的完整。 具体考核时，以项目发展部提交的最终报告为依据，内容缺失一项处罚100元，3000元封顶；报告内容完整、数据详实，奖励2000元。项目发展部有权依据各部门配合情况对奖罚进行二次分配。 第七条 项目定位阶段成本考核。由项目发展部牵头，营销部、商业公司、物业公司、财务部、成本合约部、设计部等部门配合，以《可行性研究报告》为基础，按照公司《项目策划管理规定》（QMS-07-09）、《房地产市场调查工作规程》（QMS-08-02）、《项目营销策划工作规程》（QMS-08-03）等相关程序文件要求，编制详细的项目定位报告。报告除上述规范要求的内容以外，应重点进行项目投资及效益测算，项目销售价格预期及成本控制目标必须服从于公司盈利目标，为后续限额设计提供充分指导。财务部具体负责收入-成本-效益平衡审核，设计部负责设计输入条件-产品品质-成本平衡，成本合约部负责工程概算。 具体考核时，以项目发展部提交的最终报告为依据，内容缺失一项处罚300元，3000元封顶；报告内容完整、数据详实，奖励2000元。项目发展部有权依据各部门配合情况对奖罚进行二次分配。 公司住宅项目目标销售利润率原则上不得低于12%，城市综合体项目不得低于20%，具体以公司总经理办公会确定数据为准。项目立项、定位阶段确定的项目目标销售利润率不得低于上述水平。 第七条 规划设计阶段目标成本考核 1.项目规划设计必须以定位报告产品定位、成本控制目标（具体数据经成本合约部、财务部核准）为指导，实行限额设计。项目定位报告未明确的设计输入事宜，设计部有权要求相关部门按设计规范进行补充说明，具体按《工程设计管理制度》（QMS-02-04）执行。施工图完成设计后项目概算控制在限额内视工程量大小奖励设计部500-2000元，反之则处罚同等金额。 2.在施工图设计完成后，为更好地提高设计质量，使项目目标成本得到有效控制，避免将设计的不足带到施工阶段，设计部应召集各相关部门进行施工图评审，必要时请示公司领导聘请专家组进行评审。若设计部在施工图设计（含主体、园林配套等100万元以上工程设计）出图前未进行评审程序，对其处罚1000元；应参加未参加的评审部门处罚500元。 3.施工图评审阶段未提出要求，而后期又因此事项要求设计变更的，每发生一项处罚该责任部门500元；对因为设计变更导致成本增加奖罚见本办法第十条。 第八条 目标成本编制奖罚 1.施工图出图后目标成本编制要求 （1）项目目标成本的编制须以项目所在地市场为导向，体现市场的合理先进水平，并结合项目定位，力求找到品质与成本的平衡点，提高开发产品的性价比及市场竞争力。 （2）相关边际条件要求。在产品定位、施工图确定的前提下，企业管理部须组织项目部等部门拟定合理的开发计划，明确项目开发周期，尤其是开工、开盘、主体竣工验收、楼盘交付等重要时间节点计划；各职能部门（尤其是项目部）根据开工计划，编制季度或年度投资预算；营销部根