《企业风险管理程序》.docxVIP

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泰怡凯电器(苏州)有限公司文件 TEK (02)(运作)字(001)号 企业风险管理程序 一.目的:基丁在出现重大风险时保护企业资产、提供财务补偿、支付保护费 用的需要以及在合理时间范围内尽可能的恢复生产保障客户的利益。 简而言之即 以最小的成本获得最大的安全保障。 范围:企业在经营过程中可能会面临多种风险,此管理程序主要针对重大 风险(Fundamental Risl^,重大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人 和单位的,大部分是由经济、巨灾、社会和政治原因引起的,如地震、火灾、战 争、洪水等。 职责: 市场部长:在风险经理的管理下对损前公司客户及市场资料的安全管理包 括维护和更新及损后与公司客户的联系和沟通确定“合理时间”。 财务经理:在风险经理的管理下对损前会计记录的妥善管理和利用为确保 各种费用提供有用的数据及损前准备金 (包括自留和转移风险)的建立和 管理工作。 采购部长:在风险经理的管理下对损前公司重要供应商资料的安全管理和 供应商框架协议的完善及实施及损后在 “合理时间”内与重要供应商的沟 通及物料供应安排。 人力资源经理:在风险经理的管理下对损前公司关键人员的人事管理以便 当关键的员工由丁某种原因不能继续工作时可以经过培训暂时或永久地 接替这个关键员工和损后授权文件的安全管理;损后激活恰当的授权文 件,在“合理时间”内组织公司内部和外部的人力资源。 技术总监:在风险经理的管理下对损前公司核心技术资料(如产品图纸和 模具资料等)的安全管理包括维护和更新及损后在“合理时间”内上述核 心技术资料的启用。 生产总监:在风险经理的管理下在损前识别整个生产过程的关键活动(起 瓶颈作用的活动)并及时防损。 定义: 风险管理:是通过对风险的识别、衡量和控制,以最小的成本将风险导 致的各种损失结果减少到最小程度的管理办法。 风险经理:是指对风险管理计划负首要责任的人。 损后目标:是指企业高层领导在能预见到的、最严重的损失发生后相对 企业的状况在最低限度内可以接受的目标。它可以包括生存的目标、持续经 营的目标、盈利的目标、收益稳定的目标、成长的目标和承担社会责任的目 标。 持续经营的目标:是指不允许使企业暂停经营的时间超过合理的时间。 风险管理程序内容: 本公司风险管理的程序分为以下三个步骤: 制定风险管理计划 制定风险管理计划的目标 根据重大风险的特征,把损后目标作为风险管理计划的一个主要目标, 且结合公司的产品、资源和市场等特点,选定持续经营的目标作为本公 司的损后目标。 确定风险经理的职责 财务部部长作为本公司风险经理对风险管理计划负首要责任的人,在本 公司中承担以下职责: 在制定企业的风险管理方针时对高层管理人员进行指导。 对风险管理部门的资源进行计划、组织和领导。 协助高层管理人员建立沟通有关风险管理事务的渠道,并对其不断完 与其他经理合作,对本企业所有人员执行风险管理计划的责任加以规 定,并实施监督。 在本企业各部门之间分摊风险管理计划的成本。 注意风险管理计划对不断变化的外部环境的适应性,使企业结合使用 各种风险控制和风险转移的方法,并随时进行调整。 对不同风险控制方法的成本和收益进行测算和控制,以取得成本最节 约的风险控制计划。 建立自留和转移风险的总体平衡,确定分别适用丁自留和转移方式的 具体风险。 一旦损失发生,激活恰当的风险自留或转移机制。 为了贯彻对特定的损失风险选择自留或转移的决定,与企业内部和外 部有关的人员以及公司进行洽谈。 组织风险管理计划 风险管理部门的内部结构 参照风险管理方针书。 编制风险管理方针书 参照风险管理方针书 风险识别和分析 风险识别和分析方法的采用: 本公司采用以下四种方法进行识别,根据其信息来源的不同,它们分别是: 风险分析调查表(参照附录3) 企业的财务报表 说明企业经营的流程图(参照附录 4) 对企业经营场所和经营过程的现场调查 风险管理方法 风险管理方法可分为风险控制方法和风险筹资方法两大类。 本公司在考虑自 留和转移风险的总体平衡及公司收益稳定等多方面因素的前提下实行以下 风险管理方法: 预防损失 预防损失侧重丁降低损失频率,并且这一方法可能会减少一段时间内的 损失总量,但不能减少一次事故的损失程度如对丁火灾的预防,本公司 通过对房屋设备的设计和规划如建造防火墙等,以减少物质危险因素等 技术方法的采用;同时开展各种形式的消防演习活动,通过调整人的行 为,以减少危险行为的人为方法。 分离风险单位 为了减少企业对丁某一资产、经营活动和人员的依赖性进行分割风险单 位和复制风险单位。具体如下: 对丁主要供应商要求必须有两家,避免由丁主要供应受限制等意 外事件的发生对客户所产生的损失。 对丁公司重要的客户和市场资料、核心技术资料、财务资料等进 行复制并实施安全管理。 合同方

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