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人力资源预算管理制度 制度名称 人力资源预算管理制度 受控状态 编 号 第 1章 总则 第 1条 目的 为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源 战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月编制费用预计表，以便充分 发挥资金的运用效果。 第2条 适用范围 本制度适用于公司内部人力资源预算的编制、执行与调整。 第 2 章 人力资源预算编制 第3条 预算编制的原则 遵循可行性、客观性、科学性和经济性的原则。 第 4条 预算编制的时间 人力资源部于每年 12月 25 日前编制下年度全年人力资源费用预算，每月 5 日前预计当月的费用情况，报各 级领导审批后，存档并送财务部备案、汇编。 第5条 预算编制的依据 1.公司确定的经营发展规划及人力资源战略规划。 2.过去年度人力资源管理活动的实际费用情况，及本年度预计的内外部变化因素。 第6条 预算编制的职责 1.综合部职责，综合部是人力资源管理预算的主要执行部门，其他各职能部门具体负责本部门的人力资源 规划工作并提供相关数据，公司预算委员会负责审查、核准等。 （1 ）根据公司人力资源战略规划及公司年度经营计划，编制年度人力资源管理预算，报预算委员会审批 。 （2 ）负责公司人力资源管理预算所需数据的收集和确认。 （3 ）按时进行各项费用的月度预算，编制费用预算表。 （4 ）及时预测变化的情况，对预算提出修改意见。 2.各职能部门职责，需向综合部提供真实详细的历史和预测数据，配合综合部完成本部门需求的申报工作 。 第7条 预算编制的内容 人力资源预算编制内容，具体见下表： 预算项目 详细说明 人力资源薪酬福利费用 基本工资、绩效工资、加班工资、核心员工工资、临时工工资以及保险、 公积金、津贴、补助等。 招聘培训费用 包括公司实施的各种内外部招聘费用，采取各种培训方式涉及到的培训费 用。 员工劳动保护费用 包括员工日常生产作业中用到的各种服装、道具等保护设备、设施。 员工日常活动费用 各种性质的员工文娱活动、公益活动及各种调研活动费用。 法律涉及费用 劳动纠纷、赔偿、补偿金、诉讼费等。 第 8条 人力资源预算审批 人力资源部做好年度预算后，编制年度预算书，在 5个工作日内呈报预算委员会进行核准、审批。 第 3 章 预算的实施与控制 第9条 人力资源预算实施与控制 1.人力资源预算实施。 （1 ）人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，按照预算计划实施。 （2 ）人力资源部应建立全面预算管理簿，按时填写预算执行表，按预算项目详细记录预算额、实际发生 额、差异额、累计计算额、累计实际发生额、累计差异额。 2.人力资源预算控制。 （1 ）预算控制方法原则上依据金额进行管理，同时辅助使用项目管理、数量管理的方法。主要包括金额 管理、项目管理和数量管理。 （2 ）在预算管理过程中，对预算内的项目由人力资源部经历、总经理进行控制，预算委员会、财务部进 行监督，预算外支出由主管财务的副总经理和总经理直接控制。 （3 ）下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般情况下不得突破。年终根据预算的执行情况对 负责人进行奖惩。 （4 ）费用预算如遇特殊情况确需突破时，必须提出申请，说明原因，经主管财务的副总经理审批纳入预 算外支出。如支出金额超过预备费，必须由预算委员会审批核准。