科技创新基金项目结题报告55554126.docx

学生科技创新基金资助项目结题报告 项目名称： 关于中小企业内部控制的探讨 项目编号： 102025 项目负责人： 柯媛媛 项目负责人所在学院： 会计学院 项目合同起止时间： 2010 年4月一2011年3_月 项目结题时间： 2011 年3—月 重庆工商大学教务处制 、项目情况简表 1、概况 课题名称 关于中小企业内部控制的探讨 立项类别 人文社会科学 负责人 柯媛媛 指导老师 黄永红 项目组主研人员情况（不含导师） 姓名 性别 年龄 所在学院 年级 专业 在项目研究 中的分工 对本项目做出创造 性贝献的内容 柯媛 媛 女 23 会计学院 2007 级 会计专业 论文撰写、 调研 雷辰 男 23 会计学院 2007 级 会计专业 论文撰写、 结题 张雪 峰 男 23 会计学院 2007 级 会计专业 资料搜集、 中期报告、 雷秋 培 女 23 会计学院 2007 级 会计专业 资料搜集、 结题 魏来 女 24 会计学院 2007 级 会计专业 资料搜集、 外联 2、项目完成论文登记 论文名称 主要 作者 刊物名称、年、卷、 期、页或论文集 名称、出版社、页 论文被引 用情况或 被索引收 录情况 论文类别（打2） 核心 刊物 正刊 核心 刊物 增刊 一般 刊物 正刊 一般 刊物 增刊 内刊 基于“以人为 本”的中小企 业内部控制 探讨 柯媛 媛、 雷辰 《技 术与 市场》 2010年第17卷第8 期第105-106页 V 3、其它成果 4、项目执行情况（主要内容：简述项目立项情况，项目执行情况，项目获奖情况，成果特色、 推广价值以及尚有哪些需要进一步研究的问题等） ： 立项：在实务中，中小企业受其自身因素和外部各种因素的影响，对于如何建立 企业内部控制体系的能力还比较弱，不能有效地设计和执行内部控制制度。 因此,要加强 和完善中小企业内部控制，应加强理论研究，统一对中小企业内部控制的认识， 要专门建 立适应中小企业特点的内部控制制度，这样才利于中小企业的健康发展。 执行：如前所述，从立项到结题，各有分工。执行基本良好。 获奖：重庆工商大学科技创新奖 成果特色：2010年8月在《技术与市场》期刊上发表一篇文章：《基于“以人为本” 的中小企业内部控制探讨》。现阶段，关于内部控制的手段已经有很多研究，本项目另 辟蹊径，坚持中小企业内部控制走人与制度的完美结合，既注重对企业员工本身的完 善，又加强对企业内部控制制度的完善，让企业的员工在遵守企业的内部控制制度下 发挥其才能，推动企业不断向前发展。 推广价值：不论是中小企业，还是大企业，内部控制制度对企业的发展都起着重要 作用。从2010年富士康“13连跳”事件中我们可以发现科学内控与有效管理的重要作 用。 还需解决：中小企业内部控制制度与企业管理之间的关系，如何让二者相辅相成， 提高员工满意的同时提升企业经济效益；中小企业在不断扩张的过程中向大型企业转 变时，有关内控的建立、执行问题。 5、经验教训及自我评价： 在整个项目的研究过程中，本小组成员花了大量的时间与精力在调研的工作上， 包括网络调查与实际深入企业调研。实践才能出真知。 在项目的执行过程中，会遇到一些意想不到的困难发生，同时也会出现小组成员 的意见分歧。这时，统一意见，强调执行很重要。 本项目具有实际意义，本小组成员经过共同的努力，合理的分工，取得了一定的 成就，但是还有更多的疑问几代解决，限于自身能力的不足，所以还需更加用心的学 习与实践。 6、项目经费使用情况： 图书资料费：100 期刊发表费：350 其他：50 合计：500 7、学院评价意见： 主管院长签字： 年 月曰  专家组验收结论： 专家组组长： 年 月曰 验收专家组成员 专家姓名 所在单位/部门 专业方向 学历 职称 签名 9、主管部门审核意见： 负责人签字： 年 月曰 注：附相关论文，成果实物及其证明材料等。 二、项目研究的背景、思路、研究与实践情况 背景：2010年4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、 银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内 部控制配套指引》（下称“配套指引”）。该配套指引连同 2008年 5月发布的《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内部控 制规范体系，自 2011年 1月1日起首先在境内外同时上市的公司施 行，自 2012 年 1 月 1 日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易 所主板上市的公司施行； 在此基础上， 择机在中小板和创业板上市公 司施行。同时， 鼓励非上市大中型企业提前施行。施行企业内部控制 规范体系的企业， 必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价， 披 露年度自我评价报告， 同时聘请会计师事务所对其财务报告内部控制 的有效性进行审计， 出具审计报告。 由此初步形成了我国企