科技开发费管理业务内部控制矩阵.docx

科技开发费管理业务内部控制矩阵 业务目 标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 /亠 冈位 控制 点分 值 控制点相关资料 相关制 度索引 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实 性；2完整性；3权利 与义务；4估价或分 摊；5表达和披露；6 准确性 1 2 3 4 5 6 1.年度科技开发预算编制与分解 1.1 1.2 经营风险：计划和预算 与需求不符或未按规 定权限报批，影响开发 项目实施。 1.1科技开发部依据股份公司发展战略和生产经 营对技术的需求，根据分（子）公司（含研究机构） 上报的科技开发项目计划和总部层面的技术需要， 经审核后，编制年度科技开发项目计划和预算， 按 规定权限报批。 科技开 发部 10 年度科技开发项 目计划和预算 1.7.3 1.2 经营风险：未及时分解 预算、对接计划，影响 科技开发计划执行。 1.2科技开发部在年度科技开发预算内， 对经审定 的项目进行分解， 形成年度科技开发专题计划， 经 主任审核后，安排与项目（或课题）的可能承担单 位进行对接。 科技开 发部 8 年度科技开发项 目专题计划 1.7.3 1.2 经营风险：科技开发项 目列支审批不严，科技 开发费统计失真。 1.3各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达 和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和 预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批 后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对 接，并纳入科技开发费统计。各分（子）公司自行 安排的年度科技开发项目计划和预算按规定权限 审批后报科技开发部备案。 【ERP相关部门在 ERP系统中维护项目或科研订 单，根据批准的预算指标下达项目和预算。 分（子） 公司 8 年度科技开发项 目计划表 1.7.3 2.10.1 2.科技开发项目立项和技术开发合同签订  业务目 标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 /亠 冈位 控制 点分 值 控制点相关资料 相关制 度索引 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实 性；2完整性；3权利 与义务；4估价或分 摊；5表达和披露；6 准确性 1 2 3 4 5 6 1.1 经营风险：未按规定编 写开题报告，影响立项 决策和项目执行。 2.1各级科技开发部门按照 《科学技术研究开发项 目管理暂行办法》 审查承担单位资格后， 由科技开 发部门负责人确定承担单位。 承担单位编写开题报告。 开题报告内容包括国内外现状、 发展趋势及开题意 义，研究开发的目标、内容、技术方法和路线、技 术经济指标，知识产权状况，市场前景分析，开题 条件，计划进度和考核目标， 项目经费预算，经费 使用计划等。 科技开 发部 分（子） 公司 7 承担单位资格审 查资料； 开题报告 1.7.4 2.7.1 1.1 合规风险：合同违反国 家有关科技、知识产权 的法律、法规。 2.2各级科技开发部门组织对拟签订合同项目进 行审查。分（子）公司的合同由科技开发部门按规 定权限审批；股份公司的合同由科技开发部按规定 权限审批。 科技开 发部 分（子） 公司 7 技术开发项目开 题报告，技术开 发合同（内部课 题任务书） 科技合同审批单 1.7.4 2.7.1 1.2 2.1 3.2 经营风险、财务风险： 未按规定权限签署合 同，导致损失，影响财 务报告。 合规风险：合同违反国 家法律法规。 2.3合同签订人依照规定权限按照法律事务部与 科技开发部共冋审定的标准文本与承担单位签署 技术开发合同（或内部课题任务书）。【 ERF】纳 入投资管理的科研项目由相关部门在 ERP系统中 维护。 科技开 发部 分（子） 公司 5 技术开发合同 （或内部课题任 务书） 1.7.4 2.7.1 2.12.1 2.10.1 V 管理费用 3.科技开发项目的中间过程管理  业务目 标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 /亠 冈位 控制 点分 值 控制点相关资料 相关制 度索引 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实 性；2完整性；3权利 与义务；4估价或分 摊；5表达和披露；6 准确性 1 2 3 4 5 6 1.2 2.1 经营风险、财务风险： 项目中间过程管理不 符合规定，造成损失， 影响财务报告。 3.1承担单位应定期向科技开发部门汇报课题进 展情况。科技开发部门应定期 （至少每年一次） 组 织对课题进展情况进行中间抽查、 检查或评审，出 具检查报告。根据检查结果，对照技术开发合同（或 内部课题任务书）约定， 确定是否继续履行、 修改 或中止技术开发合同 （或内部课题任务书）。修改 或中止技术开发合同 （或内部课题任务书），由科 技开发部门会同法律事务部门审核；调整课题目 标、进度和经费，由同级科技开发部门负责人审核， 分（子）公司项目须报分管副经理审批。 确定停止或暂