君旺隆有限公司库存现金管理优化毕业设计.pdfVIP

摘 要 在经济贸易全球化的现今，公司的发展面临许多的问题，资金管 理与公司的生死存亡有着密切的联系。同时，库存现金是流通性很强 的货币资金，也是公司经营的有力的保障，如果公司的资金运转不顺 畅，偿还的能力会越来越差，也会严重阻碍公司正常的经营，公司的 生存就会出现风险。本文分析了君旺隆有限公司目前现金管理与应用 的现状，实事求是的指出了君旺隆有限公司现金管理的方法，并提出 了解决君旺隆有限公司库存现金管理问题的对策和建议，以加强公司 的库存现金管理，对于君旺隆有限公司正常生产经营和可持续发展具 有重要意义。 关键词：库存现金；现金管理；资金管理 目 录 引言1 第一章 君旺隆有限公司库存现金管理的现状1 1.1 君旺隆有限公司的介绍1 1.2 君旺隆有限公司库存现金管理的现状1 第二章 君旺隆有限公司库存现金管理存在问题的原因分析2 2.1 现金管理意识淡薄2 2.2 资金控制不当3 2.3 缺乏健全的管理制度3 第三章 君旺隆有限公司库存现金管理的优化4 3.1 统一调配、集中管理4 3.2 开源节流6 3.3 正规化现金管理的程序7 总结9 致谢10 参考文献11 引 言 在贸易一体化的今天，全国经济飞速的发展着，库存现金的管理 作为经营公司的重点之一，从而库存现金的管理对公司的影响越来越 重要。库存现金管理包括增加现金流入和减少现金支出，还需提升库 存现金管理的行使效益。在当今信息技术崛起的时局下，应该对公司 加强可持续发展的能力，在竞争中巩固公司的有效实力。本文研究的 背景是：从君旺隆有限公司的实际角度出发，分析了当前君旺隆有限 公司库存现金管理的现状，探讨了库存现金管理的原因分析，并通过 实证提出了库存现金管理的优化，体现出库存现金管理在公司的重要 性。 第一章 君旺隆有限公司库存现金管理的现状 1.1 君旺隆有限公司的介绍 君旺隆有限公司坐落在湖南省省会——著名的“山水洲城”长沙 市。君旺隆有限公司是一家以信息、科技发展为基础的公司，重点触 及信息技术的研发、推广；商务信息的征询；组织文化交流活动。君 旺隆有限公司具有一批资深的金融投资、项目经营等全方面的优秀人 才，公司一线团队的人才拥有数载的市场投资的履历。公司一直推崇 “团结、创新、坚韧”的企业精神，以诚信、自律、和谐为公司的经 营理念，创造优质的公司背景，以特有的管理经营模式，以优良的技 术，以全面的服务，以良好的质量求生存，坚持将客户排在第一位的 服务的意图。 1.2 君旺隆有限公司库存现金管理的现状 1.2.1 随意使用现金，现金交易频繁 根据《现金管理暂行条例》规定，“除发放工资、奖金、收购单 位向个人收购农副产品，支付个人劳动报酬和各种劳保、福利等零星 支付可使用现金外，开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转 1 账结算。”但目前君旺隆有限公司对于现金结算随心所欲，携带巨款 外出结算的状况也经常出现，金额高低不等，少至几万，多至几十万， 甚至更多。 1.2.2 白条抵库 白条，顾名思义，是指当事人出具或要求不与正式的凭证申请发 票和收款和付款的证据相一致，但也为逃避监管和避税策略。君旺隆 有限公司内有人以个人或公司的名义，用白纸书写收支款项的证明， 作为发票充当原始凭证。经常出现以收据代替发票，不按发票规定的 要求用途使用发票，以个人消费的发票充当公司用途的发票。也不按 发票规定要求开具发票，在开具的发票上面没有加盖财务专用章， 关的人员也不签字。这些白条抵库的情况导致君旺隆有限公司内部现 金管理一团糟。 1.2.3 库存现金限额不符合要求 按照要求，公司库存现金的最高额度都应由开户银行行使权利核 定，原则上以公司3～5天的日常零星支出现金为最高额度，同时也 要保证到公司日常零星支出的现金支付需求，也要尽力缩减库存现金 的支出。要求尽可能多的使用银行转账，便于银行与国家的监管。 君旺隆有限公司的日平均现金使用量为800元左右，那库存现金 限额应该在1800～3000元，但是其实库存现金经常超过8000元，甚 至更多。库存现金的超越少是几倍，多是几十倍，会直接导致现金在 银行外流通，必然会