内控制度1-货币资金管理制度20090420.pdfVIP

天津生态城能源投资建设有限公司 货币资金管理制度（草稿） 第一章 总则 第一条 为加强公司货币资金的内部控制和管理， 保证货币资金 的安全，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》 、《支付结算办法》 等相关法律法规和天津生态城投资开发有限公司财务集中管理相关 制度的规定，特制订本制度。 第二条 本制度所指货币资金包括公司库存现金、 银行存款和其 他货币资金。 第二章 岗位职责分工 第三条 公司办理货币资金业务相关人员应持有 《会计从业资格 证书》。根据公司具体情况，公司对办理货币资金业务的相关人员应 在不长于五年的时间内进行岗位轮换。 第四条 公司由出纳员办理货币资金业务，包括货币资金的收 支、保管，相关票据的保管、开具、取得等。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债 权债务账目的登记工作。 第五条 严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接 接触货币资金。 第三章 库存现金管理 第六条 库存现金的使用范围 现金使用的范围严格按照国务院颁发的 《现金管理暂行条理》的 规定执行。除此之外，财务人员支付各种款项，超过使用现金限额的 部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计人员审核、总 经理批准后准予支付现金。 第七条 公司现金收入应及时存入银行， 不得用于直接支付单位 自身的支出；库存备用金必须锁入保险柜， 出纳人员必须妥善保管保 险柜。 第八条 出纳人员向银行提取现金， 应当填写明用途和金额， 由 财务主管批准之后提取。 第九条 出纳人员要每天清点库存现金， 登记现金日记账， 做到 日清月结，账账相符，账实相符。若发现不符的情况，要及时查明原 因，做出处理。 第四章 银行存款管理 第十条 银行账户管理 按照天津生态城投资开发有限公司财务集中管理的要求， 公司银 行账户的开立、 变更和注销均须经其批准后执行， 开立的银行账户的 账号、印鉴卡片、账户查询方式及密码均须向其财务部备案。 第十一条 根据天津生态城投资开发有限公司财务集中管理规 定，各业务部门预算资金之外的请款支付， 需按照财务集中管理规定 的相关办法申请支付。 第十二条 财务部应由会计人员每月核对银行日记账和银行对 账单，按月编制银行存款余额调节表，如有不符，应查明原因及时处 理。出纳人员负责从各家银行取得对账单， 不得负责银行存款余额调 节表的编制工作。 第十三条 对实行网上交易、电子支付等方式办理支付业务的 银行账户， 公司应与承办银行签订网上银行操作协议， 操作人员严格 根据授权和密码进行规范操作。 使用网上交易、 电子支付方式的企业办理货币资金支付业务， 不 应因支付方式的改变而随意简化、 变更支付货币资金所必需的授权批 准程序。企业在严格实行网