浙江省高校党政主要领导干部经济责任审计评价指标标准体系.docVIP

附件1 浙江省高校党政关键领导干部经济责任审计评价指标体系 一级指标 二级指标 三级指标 评价关键点 评价档次说明 优 良 中 差 一、学校科学发展情况（20分） 重大改革发展(50%) 　 被审计者任期内推出重大改革发展方法，并对学校发展产生重大正面影响，进而取得突破性成绩，如在国家、省级综合性评定工作中取得优异成绩，取得全国性、省级重大奖励，在和教学科研相关某方面取得实质性突破等 由被审计者提供情况，审计组对这些经济举措合理正当和创新性进行认定，并在同类型层次高校中比较后或比较学校本身发展后酌情加分，每项加2分，加满10分为止。 重大建设项目(20%) 　 被审计者任期内建设项目情况 由被审计者提供情况，审计组核实后依据建设项目标重大程度、对学校发展推进作用大小，酌情加分。重大建设项目每项加1分，尤其重大建设项目每项加2分，加满4分为止。 重大专题资金投入(30%) 　 被审计者任职期间,学校新增专题资金情况 由被审计领导干部在书面材料中明确列举,审计组核实后依据专题资金关键程度、金额大小、争取难度等，酌情加分。新增通常重大专题资金每项加1分，尤其重大专题每项加2分，加满6分为止。 二、权力运行公开化(书记25分、校长15分) 决议程序规范性(40%) 决议程序规范性 是否健全党委会、校长办公会议事规则、校务公开制度；财务预算、工程建设、重大采购、对外投融资及合作、资产处理、包含教职员利益等重大事项决议、关键项目安排、大额资金使用，是否全部经过民主讨论、集体决议程序，是否全部有会议统计 有健全制度，而且应纳入集体决议范围事项全部根据规范步骤进行民主讨论、集体决议 有制度，极少数事项未经集体决议，但无潜在严重后果 有制度，多项事项未经集体决议但还未产生不良后果、或会议统计不全 有制度，但大多数事项未经集体决议、或某项事项未经集体决议且已经造成不良后果或有潜在严重后果，或没有建立制度 决议内容正当性(40%) 决议内容正当性 决议内容是否正当合规 全部决议内容全部正当 有1项经济决议内容违反国家财经法规，情节不严重 多项决议内容违反国家财经法规，但情节不严重 有决议严重违法 决议实施及效果(20%) 决议实施及效果 决议是否得到认真实施；实施决议后经济效果和社会效果，是否存在因决议不善影响资金使用效益、造成国有资产损失情况 全部决议全部按计划实施，而且无不良后果 有决议未根据计划实施，或少数决议造成了轻微损失 多项决议未实施或实施后有较大损失 有部分决议实施后产生严重后或重大损失 三、资源配置市场化（书记15分、校长20分） 资产管理(15%) 资产入账完整性(40%) 资产是否全部入账，有没有账外资产，如用科研经费购置固定资产有没有入账 未发觉问题 发觉漏记部分资产，且性质不严重、金额较小 发觉多个漏记资产，但性质不严重且金额较小 发觉漏计资产金额较大、或性质严重 资产日常管理(30%) 资产是否立即登记、定时盘点，账账账实是否相符，领用是否规范；资产有没有因管理不严造成损坏、偷窃等损失情况等 未发觉问题 发觉部分问题，但性质不严重且金额较小 发觉多个问题，但性质不严重且包含金额较小 发觉存在性质严重或包含金额较大问题 资产使用、处理规范性(30%) 资产出租、对外投资和担保是否推行审批手续，资产处理是否推行审批手续 未发觉问题 发觉部分问题，但性质不严重且金额较小 发觉多个问题，但性质不严重且金额较小 发觉存在性质严重或包含金额较大问题 基础建设管理(40%) 基础建设项目资金筹集、管理和使用情况(30%) 是否存在非法集资，建设资金有没有被转移、侵占或挪用，有没有超标准、超概算情况，是否按要求预留工程价款 未发觉问题 发觉部分问题，但性质不严重且金额较小 发觉多个问题，不过性质不严重且金额较小 发觉存在性质严重或包含金额较大问题 基础建设项目招投标情况(40%) 是否存在项目未按要求招投标、未根据招投标文件条款签署协议或协议 未发觉问题 发觉部分问题，但性质不严重且金额较小 发觉多个问题，但性质不严重且金额较小 发觉存在性质严重或包含金额较大问题 基础建设过程中多种程序推行情况(30%) 有没有推行多种审批程序，是否存在未批先建、私自改变建设内容情况，已完工交付使用建设项目是否立即办理完工验收、工程结算和工程决算，并结转固定资产 未发觉问题 发觉部分问题，但性质不严重 发觉多个问题，但性质不严重 发觉存在性质严重问题 下属单位管理(30%) 下属单位经济活动正当性(30%) 下属单位是否存在违法违规经济活动 未发觉问题 发觉下属单位存在部分问题，但性质不严重 发觉下属单位存在多个问题，不过性质不严重 发觉下属单位存在性质严重问题 下属单位经济效益情况(20%) 下属单位经营效益情况，是否存在严重亏损 下属单位总体经营效益