第二章风险管理的基本原理.pptVIP

风险管理与分析 第二章 风险管理的基本原理 第二章 风险管理的基本原理 2.1 风险管理的目标 2.2 风险管理的基本程序 2.3 风险管理的组织 2.1 风险管理的目标 2.1.1 风险管理的目标内容 2.1.2 风险管理目标的要件 2.1.3 风险管理的成本及目标准则 风险管理既然使风险主体经营的一部分，那么它的根本目标就应该与风险主体的总目标一致，即在确保安全的前提下，尽可能地追求最大盈利。换句话说，风险管理的目标就是以尽量小的机会成本保证处于足够安全的状态。 2.1.1 风险管理的目标内容 确立风险管理目标，受风险主体在一定时期和一定条件下众多相关因素的影响。不同的风险主体有着不同的风险管理指导思想，有着不同的发展战略，而且风险主体属性、经济状况、环境等也有着较大的差异，因而风险管理目标的选择也有一定的差异。 由风险管理对风险主体的可能贡献中形成的风险管理的目标，一般目依风险事故的实际发生为界，分损前目标和损后目标。 一、损前目标 在风险事故尚未发生之前，风险管理应达到的一般目标包括： 1．经济合理目标 制定最经济、最合理的风险管理计划、方案和措施。 2．安全系数目标 将风险控制在可承受的范围内。 3．社会责任目标 风险主体开展风险管理活动，避免或减少风险损失，可以使社会免受其害，更好地承担社会责任和履行义务。 二、损后目标 与损前目标不同，确定损后目标重在考虑最大限度地补偿和挽救损失带来的后果及其影响。因此，损失发生后的一般目标包括： 1．维持生存的目标 2．保持正常生产经营的目标 3．维持稳定收益的目标 4．实现持续发展的目标 5．履行社会职责目标 2.1.2 风险管理目标的要件 风险管理目标首先要与风险主体的根本目标相一致，在此基础上还应具备以下要件： 现实性 明确性 层次化 定量化 2.1.3 风险管理的成本及目标准则 一、风险管理的成本 二、风险管理的目标准则 一、风险管理的成本 实物成本 机会损失成本 心理成本 损失融资成本 实际损失成本 风险主体在开展风险管理的过程中，常需要投入一定的人力、物力和财力资源，概括地说，这些投入便构成了风险管理的成本。 风险管理职能的目标在于降低下列成本： 1、实物成本 当风险不能确定时，制定应急计划，采购应急物质就成为必需的，而这就产生了实物成本。例如，一所医院必须有备用发电机，这样，即使常规电力供应发生意外，那些关键的设备也不会因为没有动力而无法运行。而备用发电机只有在常规电力失效时才会被使用，它是一种附加成本。 2、机会损失成本 成本是指某些活动因其不确定的后果而被迫取消，因此而引起机会损失成本。例如，潜在的产品责任诉讼的可能性被视作减少研究和开发活动的一个原因。其结果时，公司失去了盈利的机会，而消费者失去了购买产品的机会。 3、心理成本 未来损失的不确定兴会引起担忧和焦虑，这可能导致机会损失，从而形成心理成本。这些消极情绪本身也构成风险管理的附加成本。忧虑因素的影响也是不容忽视的，忧虑价值成本应视为风险管理成本的一项特殊内容。 4、损失融资成本 通过购买保险进行损失融资是人们防范风险的科学有效的方法，但同时也带来了损失融资成本，因为在保险的价格中除了包括对损失的赔付以外，还包括保险公司的费用和利润。 5、实际损失成本 实际损失成本代表的是风险管理成本而非风险的真实成本。如果风险管理做得好，则损失是可以管理的。 以上成本中，比较容易衡量的是后两者，即损失融资成本和实际损失成本。 二、风险管理的目标准则 所谓目标准则是指风险主体在确立风险管理目标是应遵循的基本原则。 与风险主体总目标一致原则 量力而行原则（冒多大的风险） 不贪小失大原则 成本效益对应原则 2.2 风险管理的基本程序 2.2.1 风险识别 2.2.2 风险衡量 2.2.3 风险管理技术选择 2.2.4 风险管理效果评价 2.2.1 风险识别 风险识别(Risk Identification)是风险管理的第一步，它是指风险主体对所面临风险以及潜在风险加以判断、归类和坚定性质的过程。 一般经济单位的风险识别通常包括： 1、对该单位的人员和资产的构成与分布以及业务活动进行全面地分析与归类； 2、对人和物所面临的和潜在的风险，以及发生损害的可能性进行识别与判断； 3、分析经济单位所面临的风险可能造成的损失及其形态。 对风险的识别一方面可以通过感性认识和经验判断，另一方面则必须依靠对会计、统计、经营资料和风险纪录进行的分析、归纳和整理，从而发现各种风险的损害情况以及风险发生规律。 风险识别是一项具有持续性和系统性的工作。风险管理者应持续不断地去发现和识别性的风险、变化的风险及潜在的风险。 风险识别的方法有很