会计师事务所专项规章新规制度.docVIP

会计师事务所规章制度 1. 会计师事务所管理规章制度 2. 会计师事务所职业道德规章制度 3. 会计师事务所人事管理规章制度 4. 会计师事务所档案管理制度 5. 会计师事务所财务管理制度 6. 会计师事务所业务质量控制制度 1、会计师事务所管理规章制度 为了深入表现按劳分配标准，建立激励和约束相结合内部管理体制，充足调动职员工作主动性和业务开拓主动性，加强质量控制和内部管理，特制订以下管理制度。 一、人事管理制度 （一）、组织机构及岗位设置主任会计师（董事长）总经理 （二）岗位任职条件 1．主任会计师：含有优异道德品质和良好经营理念，能团结率领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展；同时，含有较高管理水平和业务素质，能有效地控制事务所执业风险，并能为事务所经营风险负担关键责任。 2．总经理：含有良好职业道德和优异经营理念；含有优异组织、管理、协调能力；含有很强业务开拓能力和用户工作经验；含有优异团体管理和项目管理经验。业务知识广博，能全方面领导事务所各项业务工作。 3．副主任会计师、副总经理：含有精湛业务知识和丰富实践经验；能有效帮助主任会计师和总经理制订全所各项管理规范；含有很强组织、管理、协调能力和业务开拓能力；在分管范围内，能有效地开展各项工作。 4．部门经理：含有良好职业道德和团体精神，含有相关执业资格；有较强业务开拓能力和较高业务素质；含有丰富项目管理经验，能很好组织、协调、指导本部门人员完成所里分配各项业务。 5．高级项目经理：含有良好职业道德和相关执业资格；含有丰富执业经验和精湛执业水平，能有效控制风险；含有较强协调和沟通能力，能够担任项目责任人完成大型审计或评定等项目。 6．项目经理：含有良好职业道德和相关执业资格；含有较高执业水平和风险控制能力；含有一定组织、协调和沟通能力，能够担任项目责任人完成各类审计或评定项目。 7．项目助理：含有良好职业道德，经过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或含有相关专业大专以上学历并含有二年以上工作经验，含有敬业合作精神和一定沟通能力。 8．办公室主任/付主任：含有良好人际交往能力和文字处理能力，熟悉办公自动化和档案管理，并含有一定财会知识；能有效帮助主任会计师处理事务所日常事务性工作。 9．会计和出纳：含有较强敬业精神，能胜任岗位所要求工作内容，熟悉办公自动化、档案管理等；含有一定行政管理、人事管理和财会专业知识，能帮助办公室主任/付主任做好各项后勤和办公室事务性管理工作。 (三)、岗位职责依据岗位设置和任职条件，对各岗位所给予职责要求以下：主任会计师上级主管：股东会 1、负责制订、组织和实施本所业务发展计划，对外开拓业务,确保全所年度目标完成； 2、负责制订本所内部管理制度，加强对各部门工作检验、监督和考评，确保全所各项工作正常开展； 3、负责事务所质量控制和执业质量，负责业务汇报终审复核和签发，严格根据《中国注册会计师法》、《注册会计师独立审计准则》和相关法律法规要求把好质量关，降低业务风险； 4、定时组织全体人员学习党和政府相关政策、法规和相关业务知识，不停提升全所人员政策业务水平，培养一批有很好专业水平、职业道德和爱岗敬业执业队伍；5、负责召集股东会，并向股东会汇报工作。 二、总经理上级主管：主任会计师 1、帮助主任会计师制订事务所业务发展计划、内部管理制度、质量控制制度； 2、具体负责全所业务开拓、组织和实施，帮助主任会计师把好业务质量关，降低业务风险； 3、负责对各部门工作进行指导、监督和检验，确保各部门工作正常开展； 4、依据事务所内部分工，负责中证评定XX分企业工作。 三、副主任会计师/副总经理上级主管：总经理 1、帮助总经理组织实施本所业务发展计划，主动对外开拓业务，确保全所年度目标完成； 2、参与所内重大业务项目审计工作，帮助主任会计师把好业务质量关； 3、帮助总经理加强对各部门工作检验和监督，确保全所各项工作正常开展； 4、依据事务所内部分工，负责分管部门工作。 四、部门经理上级主管：总经理 1、主动对外开拓业务，和用户建立良好合作关系；负责组织、实施本部门各项业务工作，确保本部门业务指标完成； 2、严格遵照注册会计师执业规范，对本部门出具业务汇报工作底稿进行二级复核并签署意见，严格控制业务风险； 3、负责本部门人员日常管理，严格实施事务所内各项规章制度，确保本部门日常工作正常开展； 4、负责本部门业务安排、调度和职员工作业绩考评； 5、负责本部门业务档案整理、装订、归档工作； 6、完成主任会计师和总经理交办其它工作。 五、高级项目经理/项目经理上级主管：部门经理 1、主动对外开拓业务，维护用户关系，帮助部门经理完成本部门各项工作目标； 2、担任项目责任人，组织具体项目标实施，严格遵照执业规