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第 章 商业银行资本管理 2 北京大学出版社提供 2 第二章 商业银行资本管理 第一节 商业银行资本的构成和功能 第三节 商业银行的资本筹措 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 第一节 商业银行资本的构成和功能 北京大学出版社提供 4 本节重点 ? 1 、商业银行资本的构成与特点 ? 2 、商业银行资本的功能 北京大学出版社提供 5 第一节 商业银行资本的构成和功能 ? 一、商业银行资本的概念和特点 ? 商业银行资本概念 ? 资本，也称资本金，是指商业银行在建立之初由 投 资者投入的资金 ，以及银行在经营活动中由 税后留 存收益 和银行借入的 长期次级债务 用来 转增资本 的 资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。 北京大学出版社提供 6 第一节 商业银行资本的构成和功能 ? 一、商业银行资本的概念和特点 ? 商业银行资本的特点 ? 商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽 泛 ? 商业银行资本占资产的比重与一般企业相比 很小 北京大学出版社提供 7 第一节 商业银行资本的构成和功能 ? 二、商业银行资本的构成 ? 股本 : 普通股（上市发行的流通股票，是银行可永久性使用的资 金）；优先股（股息分配和资产清偿优于普通股） ? 盈余： 资本盈余（股本溢价）、留存盈余（税后未分配利润） ? 债务资本： 资本票据、资本债券 ? 储备资本： 来源于收益提留部分 北京大学出版社提供 8 第一节 商业银行资本的构成和功能 ? 二、商业银行资本的功能 ? 营业功能： 先决条件 ? 保护功能： 弥补、信誉保证、存款 人利益 ? 管理功能： 金融系统稳定 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 北京大学出版社提供 10 本节重点 ? 1 、《巴塞尔协议》的主要内容与评价 ? 2 、新《巴塞尔协议》的基本框架 北京大学出版社提供 11 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 ? 一、 1988 年《巴塞尔协议》产生的背景 ? 银行业经营的风险不断加大 ? 银行业之间的不平等竞争日趋严重 ? 1987 年 12 月 10 日国际清算银行在瑞士召开 12 国央行行长会议 北京大学出版社提供 12 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 ? 二、 1988 年《巴塞尔协议》的主要内容 协议题目：《统一资本计量和资本标准的国际协议》 ? 1 ．资本的组成 ? 2 ．风险资产的计算 ? 3 ．标准化比率的目标 ? 4 ．过渡期及实施的安排 北京大学出版社提供 13 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 ? 二、 1988 年《巴塞尔协议》的主要内容 ? 1 ．资本的组成 ? （ 1 ）核心资本 也称一级资本，包括普通股股本、资本盈余、 留存收益。 ? （ 2 ）附属资本 也称二级资本，或补充资本，包括非公开储备、资产 重估储备、普通准备金和普通呆账损失准备金、混合 资本工具 、长期次级债务 。 北京大学出版社提供 14 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 ? 二、 1988 年《巴塞尔协议》的主要内容 ? 2 ．风险资产的计算 ? 总风险资产 = 表内加权风险资产 + 表外加权风险资产 + 衍生工具风险资产 ? ? ? 相应的风险权重） （表内资产账面价值 表内加权风险资产 ? ? ? ? 相应的风险权重） 信用风险转换系数 （表外资产账面价值 表外加权风险资产 ? ? ? ? ? 相应的风险权重 成本） 当前市场风险敞口替代 信用风险转换系数 值 （衍生工具资产账面价 衍生工具风险资产 北京大学出版社提供 15 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 ? 二、 1988 年《巴塞尔协议》的主要内容 ? 3 ．标准化比率的目标 ? 《巴塞尔协议》规定，从事国际业务的商业银行，其 资本标准为： % 4 % 100 ? ? ? 加权风险资产 核心资本 核心资本充足率 % 8 % 100 ? ? ? ? 加权风险资产 附属资本 核心资本 总资本充足率 北京大学出版社提供 16 风险加权的计算（ P48) 1. 表内资产：分四级 0% ； 20% ； 50% ； 100% 。 2. 表外资产转换系数：分四级 0% ； 20% ； 50% ； 100% 。 北京大学出版社提供 17 （ 1 ）表内资产风险权重 根据《巴塞尔协议》，表内资产分类，分别给予不同的权重 ? 0% 风险权重的资产： a. 现金； b. 币值稳定、并以此对央行融资的债券； c. 对经济合作与发展组织 (OECD) 成员国，或对国际货币 基金组织达成与借款总体安排相关的特别贷款协议的国家的 中央政府或央行的其他债权 d. 用现金或者用 OECD 国家中央政府债券作担保，或由 OECD 国家的中央政府提供担保的贷款。 风险权重的计算 北京大学出版社提供 18 ? 20% 风险权重的资产： a.