财务人员的职责及注意项目.docVIP

财务人员职责及注意事项 在信息化高速发展今天，经济全球化趋势要求企业管理模式和商务模式向信息化发展，企业信息化包含很多方面，如企业管理信息化，生产步骤信息化，市场经营信息化等，这多个发面发展全部和财务管理息息相关。财务作为一个企业关键部门，它在企业管理和发展中至关关键，一个完善财务管理系统是企业健康发展确保。那么作为财务管理系统关键责任人—会计，有序而正确立即完成自己工作，有利于监管企业下属部门工作效率，项目业务运行情况，进而向上级部门及领导提交财务报表、汇报，为决议者决定提供数据依据。那么你可知道会计职责有哪些，在进行财务管理时会计所做财务步骤又是什么？一个企业财务人员通常有多个，根据她工作内容关键分为3个等级：出纳、记账会计、财务管理。依据企业性质和规模不一样，财务人员多少也有所改变，她们所处企业不一样工作内容自然也有所改变。下面讲一下她们基础工作范围。出纳工作职责：一、办理银行存款和现金领取。二、做银行账和现金账，并负责保管财务章三、负责支票、汇票、发票、收据管理。四、负责报销差旅费工作。 a、职员出差分借支和不可借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批署名，交由财务审核，确定无误后，由出纳发款。 b、职员出差回来后，据实填写支付证实单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证实人署名，然后给总经理署名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给报销。五、职员工资发放。 在做出纳工作时我们要着重注意几点：1.当你做现金收付时 a.现金收付，要当面点清金额，并注意票面真伪。若收到假币给予没收，由责任人负责。 b.现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。 c.把每日收到现金送到银行，不得坐支. d.每日做好日常现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，预防现金盈亏。下班后现金和等价物交还总经理处。 e.通常不办理大面额现金支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 f.职员外出借款不管金额多少，全部须总经理签字，同意并用借支单借款。若无同意借款，引发纠纷，由责任人自负。2.当你做银行账处理时 a.登记银行日志账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 b.每日结出各账户存款余额，方便总经理及财务会计了解企业资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 c.保管好多种空白支票，不得随意乱放。 d.企业账务章平时由出纳保管。 3.当你做报销审核时 a.在支付证实单上经办人是否签字，证实人是否签字。 若无，应补。 b.附在支付证实单后原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 c.正规发票是否和收据混贴，若有，应分开贴（标准上除印有财政监制章财政票据外，其它收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。 d.支付证实单上填写项目是否超出3项。若超出，应重填。 e.大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 f.报销内容是否属合理报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 h.支付证实单上是否有总经理签字。若无，不予报销记帐会计工作职责 　　一、遵守会计法律法规和国家统一会计制度，维护财经纪律，认真推行职责。 　　二、按统一会计制度要求，设置会计科目、会计帐簿和报表。　　三、根据《会计基础工作规范》、《会计电算化管理措施》和国家统一会计制度要求，正确查对会计凭证，正确、立即、完整登记会计帐簿，编制会计报表，做到手续完备。 　　四、定时查对帐目，做到帐证、帐帐、帐表相符。 　　五、帮助和资金会计查对委派中心银行存款日志帐、现金日志帐及单位存款帐，编制单位银行存款余额调整表。 　　六、负责接收委托单位对帐、查询，向相关部门、领导提供相关财务信息资料。 　　七、负责相关单位会计凭证、报表等财务档案资料装订保管、移交。 　　八、完成领导交办其它工作。 在进行记账会计工作时要注意以下几点： 1.会计科目标设置和使用，应该符合国家统一事业行政单位会计制度要求。依据国家统一会计制度要求，在不影响会计核实要求、会计报表。指标汇总和对外统一会计报表前提下，能够依据实际情况自行设置和使用会计科目。 2.会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3.会计人员要认真审核原始凭证及记帐凭证，原始凭证内容必需含有：凭证名称；填制凭证日期；填制凭证单位名称或填制人姓 名；经办人署名或盖章；接收凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。记帐凭证必需含有：填制凭证日期；凭证编号；经济业务摘要；崐会计科目；金额，所附加税原始凭证张数。如发觉问题要立即纠正。审核完成要盖章或署名。 4.会计人员要根据要求设置总帐、明细帐。启用帐簿应在封面上写明单位名称和帐簿名