财务部职责岗位工作职责及工作作业流程.docxVIP

财务部职责 一、负责企业日常 财务核实。二、依据企业资金运作情况，合理调配资金，确保企业资金正常运转。三、搜集企业经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支资料并进行分析、提出提议，定时向总经理汇报。四、组织各部门编制收支计划，编制企业月、季、年度营业计划和财务计划，定时对实施情况进行检验分析。五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格实施各项 财务制度和 财经纪律。六、负责全企业各项财产登记、查对、抽查调拨，按要求计算折旧费用，确保资产资金起源。七、参与企业及各部门对外经济协议签署工作。八、负责企业现有资产管理工作。九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本帮助作业及 差异分析。十、经营汇报资料编制。单元成本、标准成本帮助建立。效率奖金核实、年度预算资料汇总。十一、收入相关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。 总分类帐、日志帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。十二、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核实及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。 资金预算作业。财务盘点作业。十三、会计意见反应及督促。税务及税法研究。十四、完成领导交办其它工作。 会计岗位工作职责 负责记好行政方面财务总帐及多种明细帐目。手续完备、数字正确、书写整齐、登记立即、帐面清楚。二、负责编制月、季、年底决算和其它方面相关报表。三、组织编制各期预决算，定时检验分析财务计划，合理使用资金。四、认真审核原始凭证，对违反要求或不合格凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。五、定时查对固定资产帐目，作到帐物相符。六、上级财务机关检验工作时，要负责提供资料和反应情况。七、定时书面向领导汇报财务情况，发挥 财务监督作用。八、定时装订 会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年 会计档案由 会计人员保管，往年 会计档案由学校档案室保管。九、帮助出纳作好工资、奖金发放工作。十、负责掌管财务印章，严格控制支票签发。十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。十二、加强 安全防范意识和安全防范方法，严格实施财务管理方面安全制度，确保不出安全问题。十三、严格遵守，实施国家财经法律法规和 财务会计制度，作好 会计工作。 出纳岗位工作职责 一、要认真审查多种报销或支出原始凭证，对违反国家要求或有误差，要拒绝办理报销手续。二、要依据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整齐、数字正确、 日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超出定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存和现金帐面一致。四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按要求设置支票领用登记簿。六、加强 安全防范意识和安全防范方法，严格实施安全制度，认真管好现金、多种印章、空白支票、空白收据及其它证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费造册发放工作。八、负责编造每个月现金支出计划，分清资金渠道，有计划领取和支付现金。九、立即和银行对帐，作好银行对帐调整表。十、依据要求和协议，作好应收款工作，定时向主管领导汇报收款情况。十一、严格遵守、实施国家财经法律法规和财会制度，作好 出纳工作。 会计岗位工作步骤 审核原始凭证——填制记帐凭证——复核——记帐——编制会计报表——纳税申报? ?一、审核原始凭证 （1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或完成时从外单位取得凭证，如供给单位发货票、银行收款通知等。 （2）自制原始凭证。单位自行制订并由相关部门或人员填制凭证，如费用报销单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。? 二、填制记帐凭证? 能够到月底把同类原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填，但不要把时间次序颠倒了。依据有借必有贷，借贷必相等记账规则，编制会计分录。? 三、复核 四、记帐? 依据记账凭证登记入帐，小规模企业必备账本：现金日志帐；银行日志帐；总帐；明细帐。? 五、编制会计报表? （1）依据总账科目余额填列。可直接依据相关总账科目标期末余额填列，有些则需依据多个总账科目标期末余额计算填列。 （2）依据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需依据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目标期末贷方余额计算填列。? （3）依据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长久借款”，需依据“长久借款”总账科目余额扣除“长久借款”明细科目中将在十二个月内到期限长久借款部分分析计算填列。 （4）备查登记簿统计。会计报表附注中一些资料，需要依据备查登记簿中统计编制。 六、负责统一管理收据、发票、经济协议、会计档案。 出纳