xx银行培训：同业资产业务介绍.ppt

* * * * * 借：买入同业返售债权/应收投资款 贷：临时存欠 或 其他内部帐 三、交易说明 会计分录 投行业务通过信贷系统发送指令处理，非投行业务通过此交易处理。 根据最新银监会集中核算要求，目前应收投资款仅由总行作处理。 三、交易说明 注意事项 三、交易说明 （） 金融机构借款还本还息40820 本交易用于买入同业返售债权、投资应收投资款账户结息、利息调整、还息、还本操作。 本交易为单节点交易，由中心受理岗办理。 三、交易说明 当且仅当为允许提前还款时可作提前还款处理。 反显当前系统已计提利息 买入返售信贷资产 买入返售债权 买入返售其他资产投资信托受益权 投资定向资产管理计划 投资他行理财产品 其他投资 三、交易说明 买入返售信贷资产 买入返售债权 买入返售其他资产投资信托受益权 投资定向资产管理计划 投资他行理财产品 其他投资等账号 默认为当前日期 根据结息日期计算并反显 三、交易说明 1-调增2-调减 输入需调整的金额 输入调整原因 系统根据输入的生效日期判断是否需要结息。若输入的日期为上一结息日，系统不再结息，本次调整上一结息日结息金额。若输入的日期为当前日期，系统自动结计上一结息日至当前日期的利息后作利息调整。 根据实际金额输入 输入内部帐等账号 三、交易说明 1-不还利息2-全部本金利 息3-还本金额对应利息 默认当前日期，可修改，支持倒起息记账。 结息、利息调整、还息、还本交易成功后，柜员根据系统提示打印通用凭证（中号）两联。 三、交易说明 业务凭证处理 结息 借：买入返售资产利息/应收投资款利息 贷：待结应收买入返售资产利息/待结应收投资款利息 利息调整 调增： 借：买入返售资产利息/应收投资款利息 贷：买入返售资产利息收入/应收投资款利息收入 调减： 借：买入返售资产利息/应收投资款利息 （红字） 贷：买入返售资产利息收入/应收投资款利息收入（红字） 三、交易说明 会计分录 还息： 借：临时存欠 或 其他内部帐 贷：买入返售资产利息/应收投资款利息 还本： 借：临时存欠 或 其他内部帐 贷：买入同业返售资产/应收投资款 三、交易说明 如果需要作提前还款处理，无需单独提交结息还息交易，在本交易直接提交还本交易，系统自动根据所输入金额作相应的结息、还息、还本处理。 三、交易说明 注意事项 三、交易说明 （） 4、同业资产账户综合信息管理 同业资产账户综合信息管理主要操作存放同业活期、存放同业定期、金融机构借款等账户的综合信息查询及修改、交易明细查询、利率历史查询等。 支持查询筛选条件：账号、机构号、协议号、产品名称、账户状态、到期日。 三、交易说明 存放同业活期等全量同业资产产品 可通过账号单独筛选 三、交易说明 三、交易说明 M－月D－日 Ｙ－允许提前还款 Ｎ－不允许提前还款 1-不还利息2-全部本金利 息3-还本金额对应利息 D-日M-月Y-年 三、交易说明 通过金融机构借款开立交易产生的账户，可修改执行利率。通过信贷系统指令产生的账号需通过指令修改。 三、交易说明 三、交易说明 三、交易说明 三、交易说明 系统反显 三、交易说明 存放同业活期、定期利率及重定价信息均可修改。 三、交易说明 三、交易说明 柜员根据系统提示打印通用凭证（中号）两联。 三、交易说明 业务凭证处理 存放同业活期、存放同业定期交易模块可修改利率、重定价栏内信息。 存放同业活期如需修改利率生效日，则修改后的利率生效日不可早于上一结息日。 存放同业定期如需修改利率生效日，已重定价的修改后的利率生效日需与上次重定价日一致，未重定价的修改后的利率生效日需与开户日期一致。 金融机构借款模块，利率信息栏仅支持修改利率标识为固定利率时的执行利率值；重定价栏内信息不支持修改。 通过信贷系统发送指令生成的同业资产账号，需通过信贷系统发送指令修改，不可通过此交易修改。 三、交易说明 注意事项 区分同业资产三个交易模块业务内容及核算科目 存放同业活期：存放中央银行款项、存放同业活期存款、存放同业活期保证金 存放同业定期：存放同业定期存款、存放同业定期保证金、同业借款、同业代付 金融机构借款：买入返售资产、应收投资款 存放同业活期、存放同业定期、拆放同业利息不经过“161应收利息”科目核算，而买入同业返售债权、应收投资款经过“161应收利息”科目核算； 四、注意事项 谢谢大家! * * 三、交易说明 （） 存放同业活期账户销户（40699） 本交易用于存放同业活期账户的销户操作，包括存放境内