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财务总监绩效考核指标 编号 KPI KPI定义/公式（权重） 考核标准 信息来源 考核周期 1 净资产收益率 税后净利润／所有者权益×100％ 目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分 或：实际值/目标值×100 资产负债表和损益表 每年 2 税后净利润率 税后净利润／主营业务收入×100％ 目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分 或：实际值/目标值×100 损益表 每年 3 总成本费用率 总成本/总营业收入×100％ 目标值（ ）％。减少1个百分点，加（ ）分； 增加1个百分点，减（ ）分 损益表 每年 4 货款回笼率 当期货款回笼额/同期销售额×100％ 财务会计报告（统计分析报表） 每年 5 部门费用与预算的差异率 1－（实际发生的成本费用／预算成本费用）×100％ 目标值（ ）％，增加1个百分点，减（ ）分 费用明细科目及预算资料汇总 每年 6 总资产周转率 主营业务收入／总资产均值×100％ 目标值（ ）次。增加0.1次，加（ ）分；减少0.1次，减（ ）分 或：实际值/目标值×100 损益表及资产负债表 每年 7 投资收益率 投资净收益（亏损）/投资总额×100％ 目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分 或：实际值/目标值×100 损益表及资产负债表 每年 8 运营资本周转天数 流动净资产/销售收入×365 目标值（ ）天。减少（ ）天，加（ ）分；增加（ ）天，减（ ）分 损益表及资产负债表 每年 9 资产负债率 总负债／总资产×100％ 目标值（ ）％至（ ）％ 资产负债表 每年 10 流动比率 流动资产／流动负债 目标值（ ）至（ ） 资产负债表 每年 11 现金利息偿还能力 （运营现金流＋利息费用＋所得税）/（利息费用） 目标值（ ），减少（ ），减（ ）分 资产负债表及现金流量表 每年 12 项目投资可行性分析报告质量 项目投资可行性分析报告评估结果 项目投资可行性分析报告 每年 编号 GS GS定义/公式（权重） 考核标准 信息来源 考核周期 13 公司股票价格维持目标 公司的实际股票价格/目标股票价格×100％ 目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分 股票交易市场信息 每年 14 对公司财务能力进行平衡的准确度 公司的资金来源与资金运用相平衡，财务收入与财务支出相平衡的准确度 财务预算报告、工作记录 每年 15 公司资本结构规划的效果 是否实现了公司的最佳资本结构 每年