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现金流量与营运资本管理【知识要点】 现金流量与营运资本管理 CASH FLOW AND WORKING CAPITAL MANAGEMENT 解读营运资本，把握“现金为王”  现金流量管理水平往往是企业存亡的决定要素！  成也现金流，败也现金流，很多企业的营运危机是源于现金流管理不善！  世界知名投资集团的投资评审首先考虑的是投资对象的现金流量！  当经济危机来袭，资金周转危机往往是企业破产的直接导火索，“现金为王”便成为 企业危局求生的破冰之斧！  企业的价值就在于它产生现金流量的能力！ 现金之于企业，如同血液之于人体，“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的 中心理念。在当前的经济环境之下，对企业来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。 抓住企业现金流管理，深入企业日常运转过程中所要面对的资金问题，借鉴成功企业的现 金管理实践，从企业经营、投资、筹资及企业整体运营的角度对现金管理的操作方法和技 巧进行系统深入地剖析，扬长避短，才能让企业走得更远。 课程优势  把握现金为王：了解现金流量为企业命脉的原因  把脉企业运转：从现金管理的角度把脉企业是否良性运转 第 1 页 现金流量与营运资本管理【知识要点】  完善管理体系：完善现金管理和营运资本管理体系，管理好企业的资金后防  强化预测能力：提升预测未来现金流量的能力，从现金流趋势上分析企业未来的走势 培训收益  掌握方法：掌握量化现金流量的基本方法  抓住重点：了解在不同的经济环境下，企业现金管理的侧重点  学会管理：学会建立公司的现金流量管理机制  预测未来：提升预测未来现金流量的能力，从现金流趋势上分析企业未来的走势 培训对象  现金经理、现金经理助理  财务总监、财务经理及其他相关财务管理人员 课程大纲 第一模块：透视企业的“血液系统”—— 现金流量与营运资本管理基础  企业“血液”——现金和现金管理的范畴  解码企业财务运作：一个起点、二大结果、三方面运作  现金管理与企业财务运作的关系  企业净资产的本质 第二模块：揭秘企业“血液循环机制”—— 营运资本管理  企业“血液循环机制”——营运资本分析 第 2 页 现金流量与营运资本管理【知识要点】 - 营运资本模型分析 - 解析营运资本来源及所需 - 快速计算净现金 - 最佳的现金持有量  企业五大“致命病症”预防——资金周转危机原因分析与解决对策 - 发展危机 - 管理危机 - 财务决策失误 - 利润危机 - 销售危机  案例解析：6 种营运资本组合分析及对策  营运资本组合分析 - 营运资本管理 - 存货管理 - 应收账款管理 - 应付账款管理 - 案例解析：DSO 计算  营运资本和业绩评估 第三模块：寻找外部“血库”——融资及银行管理  啄食顺序理论  融资方式选择：内源融资  融资方式选择：外源融资 第 3 页 现金流量与营运资本管理【知识要点】  集团现金管理 - 集团现金收付 - 现金管理的组织架构  银行管理 - 核心银行、交易银行 - 银行账户结构 - 银行信贷审批标准 第四模块：掌握企业“血液流动”分析方法——现金流量表及现金预算  直接法的编制方法和观察重点 - 经营活动现金流分析及观察重点 - 投资活动现金流分析及观察重点