民营企业财务管理制度模板(通用版).docx

第 第 PAGE #页共11页 民营企业财务管理制度模板（通用版） Template of financial management system for private enterpris es (general version) 民营企业财务管理制度模板（通用版） 前言：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的 总和。本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使 ffl.本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管 理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： （一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制 度，执行公司统一的财务制度。 （二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计 划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检 查监督财务纪律的执行情况。 （三） 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题， 提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四） 厉行节约，合理使用资金。 （五） 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及 管理费用。 （六） 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟 通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时 提供财务报表和有关资料。 （七） 完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由会计、出纳人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规 定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务负责人组织本公司的下列工作 （一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟 订资金筹措和使用方案，有效地使用资金： （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和 考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效 益; （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行 经济活动分析，及时向木公司领导提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员 的工作任务，制定考核奖惩指标； （五）负责建立和完善公司己有的财务核算体系，生产 管理控制流程，成本归集分配制度； （六）承办公司领导交办的其他工作 第六条会计的主要工作职责是： （一） 按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做 到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （二） 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、 成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效 果，当好公司参谋。 （三） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他 会计资料。 （四） 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行 为。 （五） 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改 进建议和措施。 （六） 完成总经理或财务经理（负责人）交付的其他工 作。 第七条岀纳的主要工作职责是： （一） 认真执行现金管理制度。 （二） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存 银行，不坐支 现金，不能白条抵押现金。 （三） 建立健全银行存款日记帐、现金收付日记帐等各 种出纳帐目，严格审核现金收付凭证。 （四） 出纳负责现金支票和转帐支票的领取、保管和使 用登记工作。严格支票管理制度，编制支票使用于续，财务印 章与支票分开保管，使用支票须经公司财务经理（负责人）签 字后，方可生效。 （五） 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （六） 配合会计做好各种帐务处理。 （七） 完成总经理或财务经理（负责人）交付的其他工 作。 第三章财务工作管理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 第九条 会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料 必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始 凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记 帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十一条财务工作人员应当会同财务经理（负责人）公 司指定人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相 符。 第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上 报总经理和财务经理（负责人）并报送有关部门。会计报表每 月由会计编制，财务经理（负责人）审核，每月上报一次。会 计报表须经财务经理（负责人）、总经理签名或盖章。 第十三条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监 督 财务工作人员有权对不真实、不合法的原始凭证，不予 受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更 证、补充。 第十四条财务上作人员发现帐薄记录与实物、款项不符 时，应及时向公司财务经理（负责人）和总经理书而报告，并 请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部 审核 出纳人员不得兼管审核、会计档案保管和收入、费用、 债权和债务帐目的登记工