原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
索引号： 页次：
被审计单位： XX 股份有限公司
编制人： 日期： 2013.12.28
财务报表截止日期： 2013 年 12 月 31 日 复核人： 日期： 2013.12.30
IT 审计发现问题汇总分析
公司层面信息技术控制
观察所得 风险分析 底稿索引号 管理建议
书索引
公司没有建立 IT 风险评估方 缺乏有效的 IT 风险评估机制，可能导致 ELC-E3.1 第 3 页
法和机制。 IT 风险发生时，企业无法采取有效的应
对措施消除不良影响。
信息技术一般性控制 - 系统开发
观察所得 风险分析 底稿索引号 管理建议
书索引
SAP 系统权限设置与权限分 没有通过信息系统控制实现按照业务要 ITGC-D5.1 第 4 页
配表存在不一致的情况。 求的职位分离， 加大了不相容职责分离的
难度
EHR 系统在用户测试阶段完 未出具正式的系统测试报告， 无法保证系 ITGC-D6.1 第 4 页
成后，未出具正式的系统测 统测试成果达到预期效果，不利于对 EHR
试报告。 系统在用户测试阶段的工作进行监控验
收。
上线计划中没有涉及关于制 一旦上线失败，可能导致业务中断。 ITGC-D7.1 第 4 页
定“应急预案”相关规定
信息技术一般性控制 - 变更管理
观察所得 风险分析 底稿索引号 管理建议
书索引
程序变更时，没有关于系统 没有详细的说明指导实际活动， 容易造成 ITGC-C5.1 第 4 页
回退的控制说明。 行为不规范，从而带来隐患。
制度中没有明确规定用户培 系统变更后永不不能得到及时有效的培 ITGC-C7.1 第 4 页
训的时机与规范。 训，会造成业务混乱。
信息技术一般性控制 - 信息安全
观察所得 风险分析 底稿索引号 管理建议书
索引
SAP 系统实际密码策略设置与 密码管理不规范加大了系统被未经授 ITGC-S1.2 第 4 页
制度规定不符。 权访问的风险， 从而影响财务和业务数
据的准确性。
OA 系统账户申请
文档评论（0）