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精品文档 精品文档 PAGE PAGE78 精品文档 PAGE 有限公司 KPI绩效查核指标 作业指导书 2008年8月 前 言 重点业绩指标(KeyPerformanceIndicator —KPI)体系是为实现目标而设定的战略管 理工具，也是权衡公司及各部门目标达成、组织和人员行为绩效的重点指标体系。重点业绩指标是依据公司组织、成员行为与战略目标之间的价值创造关系、因素因果关系成立起 来的指标体系。为配合公司KPI绩效管理体系的成立，保证组织实际经营管理行为与公司的战略目标统一，保证财务类(主要目标)、管理指标、反对类指标查审定义解释规范正确，使绩效查核有据可依,特编制本作业指导书。 事业部KPI绩效查核周期为每月查核一次，职能部门每季度查核一次，年度查核总评。管理类指标（G）最终计算根据各查核期平均分计得，同类项目当年查核再次发生问题按该专案权重的150%扣分。反对类指标（K）当年发生一次即统计一次。 对事业部查核，由各指标归口管理职能部门负责查核，查核资料报人力资源部统计汇总後回馈至各部门，并按照《经营责任书》计算承包方代表和承包方工资总额。 对各职能部室查核，详细由公司绩效查核工作小组实施（公司有关领导、有关部门进行查核），查核资料由人力资源部统计汇总，并报公司有关分管领导和公司总裁审阅後，回馈至各部室，并按照查核标准计算各部门KPI绩效查核得分，与部门职工绩效工资挂鈎。 KPI重点业绩指标中所波及的定量指标，按照实际达成的业绩进行汇总统计； KPI重点 业绩指标中所波及的定性指标，结果低於计画指标的，按实际进行汇总统计，结果高於计画指标的，按达成计画的100%进行汇总统计。 一、财务类指标 、税後利润指标达成率 指标解释：是指反应和检查税後利润查核指标达成情况的一种统计指标，即实际税後利润达成数与利润查核指标数之比。月度税後利润指标查核的指标值是根据分解的月度计画，查核累计计画达成率。 资料根源：由财产财务部定期对被查核部门的实际税後利润指标达成数进行统计查核，在报告期後8日内报送人力资源部。 计算公式：(报告期实际税後利润达成数÷报告期税後利润查核指标数 )×100%。 统计口径： 1）当月利润指标达成率=(当月实际利润达成数÷当月利润指标查核 )×100%。 2）月度累计税後利润指标达成率 =(报告期实际利润达成数÷报告期利润指标查核 )× 100%。 3）年度税後利润指标达成率 =(年度实际利润达成数÷年度利润指标查核 )×100%。 2、主营销售收入（不含税）指标达成率 指标解释：是指反应和检查被查核部门主营销售收入查核指标达成情况的一种统计指 标，经过这一指标的查核以达到检查和敦促部门达成主营销售收入的一种查核方法，即实 际达成主营销售收入数与主营销售收入查核指标数之比。 资料根源：由财产财务部定期对被查核部门的实际销售收入达成数进行统计，在报告期後8日内报送人力资源部。 计算公式：(报告期实际主营销售收入达成数÷报告期主营销售收入查核指标数 )× 100%。 统计口径： 1）当月销售收入指标达成率 =(当月实际销售收入数÷当月销售收入指标查核数 )× 100%。 2）月度累计主营销售收入指标达成率 =(报告期实际主营销售收入数÷报告期主营销售 收入指标查核数)×100%。 3）年度主营销售收入指标达成率 =(年度主营销售收入数÷年度主营销售收入计画指标 ) 100%。 3、收款计画达成率（应收帐款降低率） 指标解释：是指反应和检查被查核部门收款计画达成情况的一种统计指标，经过这一指标的查核以达到检查和控制部门应收款的一种查核方法。月度收款计画是根据公司月度经营剖析会议审定的被查核部门收款计画，对其收款计画达成率进行月度查核。正常应收账款按合同约定的收款期限进行查核；特殊合同按估算计画进行查核；计画外回收资本，分子、分母同时增加。上月未达成的应收账款，持续列入当月收款计画。年度收款计画达成率为各月平均值，年终对全年目标进行结算查核。 资料根源：由财产财务部定期对被查核部门实际收款计画情况进行统计、剖析和查核， 在报告期後8日内报送人力资源部。 计算公式：报告期（当月实际回收资本 ÷当月计画回收资本）÷ 收款计画达成率考 核指标×100%。 统计口径： 月度收款计画达成率=（当月实际回收资本÷当月计画回收资本）÷收款计画达成率查核指标×100%。 年度应收账款控制率指标达成率=∑月度收款计画达成率得分/12 4、现金净流量达成率（库存资本降低率） 指标解释：是指反应和检查运营资本流入和流出之差的一种统计指标，经过这一指标的查核以达到检查和敦促部门现金净流量指标履行情况的一种查核方法。 资料根源：由财产财务部定期对被查核部门的运营资本流入和流出实际情况与利润进 行统计、剖析在报告期後 8日内报送人力资源部。