医院票据管理制度.doc

医院票据管理制度 医院的票据包括门诊收据、住院收据、非经营性收费收据、增值税普通发票等。为了加强票据管理，规范票据的使用，根据《会计法》《会计基础规范要求》和票据管理有关规定，制定本办法。 一、医院按计划要求统一到区财政局和国税局购买财政监章的票据和增值税普通发票，任何科室和个人不得私自领用、印制、外购票据。 二、财务科指定专人保管票据，出纳不得兼保管或核销票据。 三、票据管理人员根据票据数量和金额做好入库登记。并登记收据的购入日期、名称、起止号、规格及数量，购买票据所需的有关证件应妥善保管，不得遗失。保证医院工作的正常开展。 四、票据管理人员负责登记票据的购买、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等。票据领取人应对相关内容确定后签字。 五、各种票据只限于制度的业务范围中使用，不得超范围使用，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造票据。未使用票据不能加盖印章。 六、所有作废的收据不得任意销毁和丢弃，作废票据要求联式齐全，加盖 “作废”章，作废后应在票据上简单说明作废原因。 七、票据的核销。对门诊住院、住院收据票据的核销，票据管理人员每日应以结账单的收据区间号码、存根及日报表为依据经审核后进行核销；往来收据的核销，票据管理人员以领用人交回的存根联为依据，并按记账联金额逐张进行核对核销。票据遗失、短少应及时向财务科报告并登记备案。 八、票据的归档保管与销毁。按档案管理有关规定，有关票据管理的单据和存根按年度归类，妥善保管。使用后的票据存根及退费存根需妥善保管5年，以备查询。超过保管期限的应报批销毁，至少三人参与销毁并具备销毁手续。 九、票据的遗失处理。病人票据遗失可按规定程序开据证明，提供病人身份证复印件以及单位、社区提供的遗失证明，办理遗失票据补制手续。办理时，应该认真审核有关单位的证明，按规定提供补制单据并加盖相关印章。 十、发现票据遗失或违规购买、印制、使用、核销、保管与销毁，应及时报告。由当事人写出书面认识，对遗失票据由票据管理人员负责与运营部联系登报申明作废。遗失三份以内扣发1个月绩效工资，超过三份扣发2-3月绩效工资。 十一、对不按规定购买、印制、使用、核销、保管票据，视情节轻重扣发1-3个月绩效工资。情节严重追究相关人员责任，经确认造成的损失由个人承担。