广夏银川实业股份公司权责划分汇总表.docx

广夏（银川）实业股份有限公司权责汇总表 5=1北大纵横管理咨询公司 5=1 TOC \o 1-5 \h \z 说明 对夕俄资项目审批权限表 资金市批权限表 财务预算权责划分表 市龄理权责划混 市龄理权责划混 经营戢J管理觇表 人事任免权限表 12 渤含义： O—— 代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出: △—代表复核或核转相关部门进行审核； ▲—代表由该层人员进行审批： — 代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。 对外投资项目审批权限表 第一条 对外投资审批程序各部门共同事项权责划分 * 事项 股 东 大 会 董 事 局 发 展 委 员 会 总 裁 企 划 部 务 部 门 备 注 * 对外投资审批程序 1 提出对外投资建议 O O 2 对外投资项目评估 △ 淤 3 对外投资项目（＜ 5000^ ▲ △ O 此处为 董事局 主席审 批 4 对外投资项目 （5000—10000 万元） ▲ △ △ O 5 对外投资项目（＞10000 万元） ▲ △ △ △ O 6 对外投资项目执行 O 资金审批权限表 第一条子公司和分公司预算内资金支岀的审批权限 工作事项 使用部 门 子、分 公司总 经理 总部财 务部 总裁 总会计 师 董事局 固定资产购置 30000元以下 提出① 申批② 30000-50000 万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ 50000万元以 上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 货 款 支 付 万元 以下 提出① 审批② —-—万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ 万元 以上 提出① 申核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 办公费 提出① 申批② 招待费 提出① 申批② 差旅费 提出① 申批② 培训费 提出① 审批② 通讯费 提出① 审批② 宣传广告 费用 万元 以下 提出① 审批② —-—万 元 提出① 审核② 审核③ 审批④ 万元 以上 提出① 申核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 利息支出 提出① 巾核2 审核③ 审批④ 工资、奖金、福利 提出① 申核② 审核③ 审批④  对外捐款赞助 提出① 审核② 审核③ 审核④ 市批⑤ 对外单位借款 提出① 申核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 第二条公司职能部门预算内资金审批权限 工作事项 使用 部门 部门 部长 主管 副总 裁 总裁 董事 局 固定资产购置 元 以下 提出 ① 审核 ② 审批 ③ 一-—万 元 提出 ① 审核 审核 ③ 审批 万 元以上 提岀 ① 审核 2 申核 ③ 审核 ，④ 审批 ⑤ 办公费 提出 ① 审核 2 审批 ③ 招待费 提出 ① 审核 审批 ③ 差旅费 提出 ① 审核 ② 审批 ③ 培训费 提出 ① 审核 2 审批 ③ 通讯费 提出 ① 审核 审批 ③ 宣 传- 广 告 用 元以 下 提出 ① 审核 ② 审批 ③ —-—万 元 提出 ① 审核 ② 审核 ③ 审批 ④ 万元 以上 提出 ① 审核 ② 审核 ③ 审核 ④ 审批 ⑤ 工资、奖金、福利 提出 ① 审核 ② 审核 ③ 市批 ④ 对外捐款赞助 提出 ① 审核 ② 申核 ③ 审核 ④ 审批 ⑤  对外单位或私人借 款 提岀 ① 审核 ② 申核 ③ 审核 ④ 审批 ⑤ 第三条预算外资金申批程序 工作事项 使用 部门 部门/ 业务 单元 负责 人 主管 副总 裁/财 务部 总裁 董事 局 总会 计师 公司预算外资金 审批 提出 ① 审核 ② 車核 ③ 审批 ④ 重大 支出 审批 核准 子公司和分公司 预算外资金审批 提出 ① 审核 ② 审核 ③ 审批 ④ 重大 支出 审批 核准 财务预算权责划分表 第一条财务预算各部门共同事项权责划分 事项 黄 事 局 总 裁 总 i会 计 财2 部部 单务单 部门主 管 备注 元、 总 部元 经财 ■ 一. 财务预算 的编制 1 预算任务 的下达与 接受 O O 经营目标由总裁 组织讨论决定 2 下属单位 部门各项 预算的编 制 O 包括销售（营业） 收入、费用预算 （销售部门）；生 产成本预算（成本 管理部门）等 3 部门预算 的汇总、平 衡 ▲ O 依据既定的经营 目标进行，在此基 础上制定公司的 预算  4 预算草案 的编制 O 财务部需制定管 理费用预算：财务 费用预算；现金收 支预算：子公司预 计损益表和预计 资产负债表；资本 支出预算 5 预算草案 汇总、平衡 ▲ O O 总部财务部汇总 6 年度财务 总预算编 制 ▲ △ O 包括公司现金预 算：预算损益表： 预计资产负债表； 管理费用预算：资 产性支出预算：公 司现金预算 * 预算计划 执行 1 预算目标 的下达 O O 公司文件的形式 下达 2 预算计划 的执行 O O 第二条公司财务部部门权责划分 事项 董事局 总裁 总