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广东依顿电子科技股份有限公司重大经营及财务决策程序与规则 广东依顿电子科技股份有限公司 重大经营及财务决策程序与规则 PAGE PAGE 1 重大经营及财务决策程序与规则 为了规范广东依顿电子科技股份有限公司（以下简称“公司” ）生产经营管理，提高公司生产经营及财务决策的合理性和科学性， 规避决策风险， 强化决策责任，实现公司资产保值增值及股东利益最大化的目标， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等法律法规及《广东依顿电子科技股份有限公 司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本决策程序与规则。 一、重大经营及财务决策信息的来源 1、 公司年度经营计划中关于生产经营计划的内容； 2、 公司中期生产经营目标实现及目标调整的内容； 3、 公司关于发行股票、债券等的决策内容； 4、 公司日常经营中关于融资方案的内容； 5、 宏观经济、政治环境以及市场环境等的变化因素； 6、 其它信息。 二、重大经营及财务决策信息的筛选及传递 、决策信息的筛选： 由总经理办公会成员分别负责汇总各类信息，并对各类信息进行必要的筛选； 由总经理负责对拟实施的生产经营及财务策略进行必要的可行性认证，研究并落实决策实施的风险与对策。 、重大生产经营及财务决策的传递 重大生产经营及财务决策由总经理负责传递。 具体传递方式见 “重大经营及财务决策的权限划分及决策程序” 。 三、重大经营及财务决策的分类 公司重大经营及财务决策主要包括但不限于经营目标决策、经营策略决策、 技术及产品开发决策、生产工艺决策、市场营销决策、人事及薪金决策等等。 四、重大经营及财务决策应遵循的原则 、合法性原则：即公司的重大生产经营及财务决策必须依据《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定； 、系统原则：即决策必须以公司整体目标为核心，以获取整体最优化； 、目标原则：即决策必须明确决策的目标所在。针对公司整体而言，其生 产经营决策的最终目标是实现最佳经济效益和社会效益， 从而实现公司价值的最大化； 、反馈原则：即决策过程与执行中必须根据客观情况的变化反馈信息，对 初始决策加以调整； 5、对比优选原则： 对每个问题或目标必须有多个备选方案， 从中择优实施。 五、重大经营及财务决策的权限划分及决策程序 、市场营销及经营策略、技术及产品开发、生产工艺、人事及薪金的决策由总经理委派职能部门提出方案——综合部门组织专家进行评审——总经理办公会决定——报董事会、监事会备案； 、经营目标的决策由总经理提出方案——董事会组织专家委员会对方案进 行评审——董事会会议审议通过 （监事列席会议实施监督） ——报股东大会备案； 、重大投资的决策见《广东依顿电子科技股份有限公司重大投资决策程序与规则》； 、重大经济合同的决策权限及决策程序 贷款合同： （ 1）标的额在公司最近一期经审计的净资产额 30％以下（含 30%）的决策程序：由总经理提出方案及方案的建议说明——董事会组织专家委员会对方案进 行评审——董事会会议审议通过 （监事列席会议实施监督） ——报股东大会备案； （2）标的额超过公司最近一期经审计的净资产额 30％的决策程序：由总经理提出方案及方案的建议说明——董事会组织专家委员会对方案进行评审—— 董事会会议决定是否提交股东大会审议 （监事列席会议实施监督） ——股东大会审议通过。 担保合同： ）标的额在公司最近一期经审计的净资产额 30％以下（含 30%）的决策程序：由总经理提出方案及方案的建议说明——董事会组织专家委员会对方案进行 评审——董事会会议审议通过（监事列席会议实施监督）——报股东大会备案； ）标的额超过公司最近一期经审计的净资产额 30％的决策程序：由总经理提出方案及方案的建议说明——董事会组织专家委员会对方案进行评审—— 董事会会议决定是否提交股东大会审议 （监事列席会议实施监督） ——股东大会审议通过。 采购合同： 标的额在公司最近一期经审计的净资产额 30％以下（含 30%）的决策程序：由总经理提出方案及方案的建议说明——董事会组织专家委员会对方案进 行评审——董事会会议审议通过 （监事列席会议实施监督） ——报股东大会备案； 标的额超过公司最近一期经审计的净资产额 30％的决策程序——董事会组织专家委员会对方案进行评审——董事会会议决定是否提交股东大会审议 （监事列席会议实施监督）——股东大会审议通过； 销售合同： （1）标的额在公司最近一期经审计的净资产额 30％以下（含 30%）的决策程序：由总经理提出方案及方案的建议说明——董事会组织专家委员会对方案进 行评审——董事会会议审议通过 （监事列席会议实施监督） ——报股东大会备案； （ 2）标的额超过公司最近一期经审计的净资产额 30％的决策程序： 由总经理