银行从业资格考试风险管理知识点(必备).docVIP

风险管理 第 1 章 风险管理基础 1. 金融风险可能造成的损失分类 ：预期；非预期；灾难性。 商行的 经营原则 ：安全性、流动性、效益性。 商行风险管理模式的发展阶段 ：财产；欠债；财产欠债；全面风险管理模式阶段。 全面风险管理模式 的理念和方法：全球的风险管理体系 全面的风险管理范围全程的风险管理过程全新的风险管理方法全员的风险管理文化 商行风险 类别：信用、市场、操作、流动性、国别、名誉、法律、战略。 市场风险 分类：利率、汇率、股票、商品。 操作风险分类：人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。 国别风险分类：转移、主权、传染、货币、宏观经济、政治、间接国别。 商行风险管理策略 分为：分别： 对冲： 自我对冲：利用财产欠债表或业务组合 市场对冲：利用衍生品市场转移： 保险： 非保险：担保、备用信用证 躲避 补偿。 商行资本的观点 包括：账面资本、经济资本、监管资本。 监管资本： 一级资本 中心一级资本 其他一级资本 二级资本 中心一级资本 ：实收资本、普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分派利润、少数股东资本可计入部分。 其他一级资本 ：其他一级资本工具及其溢价（如优先股） 、少数股东资本可计入部分。 二级资本 ：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。 9. 巴塞尔协议 3：普通商行的普通股充分率应达到 7%，总资本充分率不低于 10.5%，重要性银行银行计提  1%— 3.5%的附加资本要 求。 2012 年银监会的《资本管理办法》规定了监管资本要求： 最低资本 ： 中心一级资本充分率： 5% 一级资本充分率： 6% 资本充分率： 8% 储备资本： 2.5% 逆周期资本： 0— 2.5% 系统重要性银行 附加资本要求： 1% 资本充分率： 不低于 11.5% 非系统重要性银行的资本充分率：不低于 10.5% 杠杆率：不低于 4%。 杠杆率 = （一级资本—扣除项） / 调整后的表内外财产余额 10. 经风险调整的资本利润率 RAROC： （税后净利润—预期损失） / 非预期损失 （税后净利润—预期损失） / 经济资本账面资本：会计准则要求 经济资本：为抵抗非预期损失所需要的资本监管资本：监管当局 利润的计量 ： 绝对利润 =期末的财产价值总额—期初投入的资本总额 百分比利润率 = 期末的财产价值 +财产拥有期间的现金收入 - 期初的投资额 期初的投资额 常用的 概率统计 ： 预期利润率 方差和标准差 正态散布 第二章 商行风险管理基本架构 公司治理的特点：高杠杆性；高不对称性；高关系度；对经营失败的低容忍度。 商行内控的原则：全面、审慎、有效、独立。 健康的风险文化的内容： 树立正确的风险管理理念 加强高级管理层的驱动作用 创建学习型组织，充散发挥人的主导作用 风险文化 组成部分：理念、知识、制度。其中，理念是精神中心，是最重要和最高层次的因素。 阐述风险偏好的定量指标 ：资本类、利润类、风险类、零容忍度类。 风险管理的三道防线 ：业务部门、风险管理职能部门、审计部门。 风险管理流程 ：辨别、计量、监测、控制。风险辨别环节：感知；剖析。 优秀的风险辨别应按照的原则：全面性；前瞻性。 常用的 风险辨别与剖析的方法 ：（1）制作风险清单（最基本、最常用） ；（2）财产财务状况剖析法； （ 3）失误树剖析法； （4）分解 剖析。 风险控制 分为：事前和过后控制。 事前控制：限额管理；风险订价；拟订应急预案等 过后控制：（1）风险缓释（例：抵质押担保）或转移（销售风险、购置保险、进行避险交易交换、期权等） ；（2）风险资本的从头 分派；（ 3）提高风险资本水平。 风险管理信息系统 ： 需要收集的风险信息数据分为：内部；外部。 经过剖析和办理的数据分为：中间计量数据；组合结果数据。第 3 章 信用风险管理 单调法人客户的信用风险辨别 ： 1）基本信息剖析； 2）财务状况剖析； 3）非财务因素剖析； 4）担保剖析。公司类 法人客户 单调法人客户 客户 机构类 个人客户 公司法人客户 21. 对单调法人客户的财务状况剖析方法 ：财务报表剖析；财务比率剖析；现金流剖析。 财务报表剖析：财产欠债表、损益表 财务比率剖析：（ 1）盈利能力比率； （2）效率比率；（ 3）杠杆比率；（4）流动比率。 盈利能力比率： 1）销售毛 / 净利率 2）财产净利率（总财产报酬率） ； 3）净财产利润率（权益报酬率） ； 4）总财产利润率； 效率比率（运营能力比率） ： 1）存货周转率和周转天数； 2）应收（付）账款周转率和周转天数； 3）流动财产周转率、总财产周转率； 4）财产回报率 ROA； 5）权益利润率 ROE； 杠杆比率： 1）财产欠债率； 2）有形净值债务率