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星级酒店财务部管理制度 星级酒店财务部管理制度 PAGE / NUMPAGES 星级酒店财务部管理制度 星级酒店财务部管理制度 （一）、财务借钱及核销管理 工作制度 程序与标准 办理收银员长短款工作程序 编号 PROCEDURE REF.NO. 履行职位 波及部门 POSITION DEPT. RESPONSIBLE CONCERNED 政策拟订人 审批人 履行日期 PREPARED BY APPROVED BY EFFECTIE 财务借钱及核销管理工作制度 第一条 . 借钱人第一要填制借钱凭据写明借钱用途，由部门主管署名，主管 会计审察 , 交总监或总经理赞同署名后，到财务部领款。 第二条 . 花费发生后，持报销单据到财务报帐。 第三条 . 报销单据要供给合法报销单据（特别状况除外） 。 第四条 . 供给零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上， 并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第五条 . 报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总监总经理的署名。 第六条 . 财务部要对报销单从头审察，确认金额与审批人署名无误后方可付 款，并加盖付讫章。 第七条 . 借钱人因公借钱做事 , 要本着当天借当天报的原则 , 特别状况一定在 借钱一礼拜内进行核销。 （二）、企业固定财富管理制度 程序与标准 编号 PROCEDURE 企业固定财富管理制度 REF.NO. 履行职位 波及部门 POSITION DEPT. RESPONSIBLE CONCERNED 政策拟订人 审批人 履行日期 PREPARED BY APPROVED BY EFFECTIE 企业固定财富管理制度 第一条 . 企业所有固定财富，包含主楼、办公楼、厂房、员工宿舍、其余园林建筑、机 械设施、大小汽车的帐务管理和计提折旧等， 由财务部负责。 实物管理按哪个部门使用，就 由哪个部门管理的原则进行分工。 第二条 . 成立固定财富卡片，详尽记录固定财富名称、规格、数目、单价、 总值金额、购建日期、使用年限、产地及寄存地址。 第三条 .  折旧年限：房子  15 年、汽车  10 年、机械设施、电话系统折旧期为 8 年、空调、音响折旧年限为  6 年、电脑和其余为  5 年。 第四条 .  折旧计提方法采纳使用年限法。 （三）、报损、报废管理制度管理 程序与标准 编号 PROCEDURE 报损、报废管理制度 REF.NO. 履行职位 波及部门 POSITION DEPT. RESPONSIBLE CONCERNED 政策拟订人 审批人 履行日期 PREPARED BY APPROVED BY EFFECTIE 报损、报废管理制度 第一条 . 商品及原资料发生霉坏、变质，失掉使用价值，需要做报损、报废办理时，由 保留员填报“商品、原资料霉坏、变质报告表送交财务部。 第二条 . 经主管会计审察提出办理建议后，报总经理审批。 第三条 . 各业务部门的固定财富、 低值易耗品的报废、 毁损要由主管会计提出办理建议， 而后送交总监 , 总经理批改并由财务部存案。 第五条 . 报损、报废的金额走营业外支出科目。 （四）、内部审计管理制度 程序与标准 内部审计管理制度 编号 PROCEDURE REF.NO. 履行职位 波及部门 POSITION DEPT. RESPONSIBLE CONCERNED 政策拟订人 审批人 履行日期 PREPARED BY APPROVED BY EFFECTIE 内部审计管理制度 第一条 . 仔细复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错实时纠正，以保 证收入正确无误。对己复核过的报表，一定署名以示负责。 第二条 . 审察记帐的完好和合法依照，包含科目、对应关系，借贷能否均衡。 同时审察记帐凭据所附原始单据能否齐备和切合规定， 审批手续能否齐备， 原始单据能否与 记帐内容一致。 第三条 . 严格履行财务制度和开销标准，对全部不切合规定的开销和违犯进出原则的结 算，拒绝办理。 第四条 . 审察原料的购入凭据及采买员的报销单据在直拨单上的署名。 第五条 . 每天实时核算成本， 要求成本核算一定合理、 正确、并计算出每个月成本收益率。 第六条 . 要看管库房的月底盘点， 并按盘点表与保留帐查对， 出现差别要实时查明原由， 按规定报批。 （五）、工程部 工器具管理制度 程序与标准 内部审计管理制度 编号 PROCEDURE REF.NO. 履行职位 波及部门 POSITION DEPT. RESPONSIBLE CONCERNED 政策拟订人 审批人 履行日期 PREPARED BY APPROVED BY EFFECTIE 工程部 工器具管理制度 第一条 . 工程部所有的维修用工具、器具一定登记，推行一致管理。 第二条 . 工程部水暖