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PAGE PAGE 1 公司会计档案管理规定 　　1.0 目的　　会计档案是记录和反映公司各项经济业务的重要史料和证据，财务部要切实加强对会计档案的管理工作，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度，切实把会计档案管好。　　2.0 适用范围　　2.1会计凭证:原始凭证、记帐凭证、银行对帐单、银行存款余额调整表。 2.2会计帐薄:现金和银行存款日记帐、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐薄。　　2.3会计报表:月、季度会计报表，年度会计报表。 2.4电脑磁盘:储存会计核算资料、电脑核算程序。 2.5其他会计资料:帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等等。　　3.0工作职责　　(略)　　4.0 程序要点　　4.1公司每年形成的会计档案，都应由财务部根据归档要求，负责整理立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年，期满之后，由财务部编造清册归档入库。　　4.2已入库的会计档案，应保持原卷册的封装，需拆封整理的，由会计档案管理人员处理。　　4.3会计档案的保管，必需存放有序，查找便利，同时严格执行安全和保密制度，不得随便堆放，严防毁损，散失和泄密。　　4.4会计档案的保管期限据财政部的有关规定执行。　　4.5公司保存的会计档案应依据本单位的业务需要，积极赐予利用。公司其他部门查阅会计档案，须经有关负责人同意，要向保管人说明查阅范围，并按规定进行登记，查阅后准时归档。　　4.6外单位查阅会计档案，需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人还应出示身份证件，经财务部经理批准后，才能办理登记查阅手续。　　4.7查阅会计档案必需由保管人伴随，不得让查阅人单独在场。　　4.8查阅时会计档案需保持原样，不得拆抽，涂改，如需复印的，须经财务部经理同意。　　4.9会计档案保管期满，需销毁时，应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册，经酒店领导同意，报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权债务的原始，应单独抽出，另行立卷，保管到结清为止。建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。　　5.0 记录文件与掌握表格　　6.0 支持文件　　无