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天天乐连锁超市有限公司 目标管理与绩效考核办法 上海新创智咨询公司 2008 年 10 月 目标管理与绩效考核 ?门店目标管理和考核体系 ?商品考核的标准 ?信息化给管理决策带来充分的依据 费用指标： 是指总部对门店费用开支的定性指标 包括 门店费用率，费用占销售额的比例； （12%） 人力成本费用率，人员工资、福利占销售额的比例；（2.8 — 3%） 水电暖费用率，水费、电费、暖气费占销售额的比例； （1.35%) 客服包装费用率，收银台包装袋费用占销售额的比例； (0.2%) 办公费用率，办公用品及耗材占销售额的比例。 (0.02%) 损耗率，商品损耗金额占销售额的比例。 (0.3 —0.5%) 收入指标： 是指门店经营的各项数据要求 包 括 日/ 月/ 年均销售指标，门店每日每月、一年的销售额任务。 米效，门店每平方米的销售金额。 毛利率，门店各商品部门的综合平均毛利率。 周转次数，门店平均销售金额除以平均库存金额的数据。 库存天数，门店商品的平均库存天数，平均库存金额除以平均销售金额所得。 库存金额，门店为保证正常销售所应当配备的存货。 来客数，门店每天前来购物的人次。 客单价，门店每次交易所发生的平均金额。 日常管理指标考核 日常管理考核指对门店日常经营管理的常规工作考核 包 括 门店卫生考核； 门店设备维护考核；  十九 项考  门店考勤考核； 门店订货作业考 核； 核 门店屯货管理考核； 门店收货考核； 门店补货 / 理货考核； 门店问题商品处理 考核； 门店变价管理考核； 门店自用品控制考 核； 门店库存更正考核； 门店商品退换货考 核； 门店商品调拨考核； 门店商品盘点考 核； 门店顾客退换货考核； 门店顾客投诉考核 门店收银工作考核 门店顾客服务考 核； 门店促销活动执行考核 督 导 门店考核的实施——门店考核由营运督导部进行 经营指标的考核 ———— 经营指标的考核由电脑部、 财务部于每月 2 日打印出上一个月的 经营状况报表，交给营运督导部。营运督导部根据电脑报表、财务报 表将各门店排序分析上月各门店经营状况。 日常管理考核—— 运营督导部根据平时每周周二及每月 15 日的门店巡查进行质量 控制部价格、质量专员，企划部促销组主管及其他相关部门的同事， 均需要把相应的日常管理考核表上交营运督导部。 考核的评比与公布 营运督导部于每月 5 日评出上一月各门店对经营指标和日常管理目标的达成情况，上报营运总监批示 营运总监批示后于每月 10 日召开业务会议公布考核结果， 重点表扬前 3 名门店 店长应在每月 12 日召开本店业务会议， 公布考核结果， 重点表 扬奖励前 3 名的部门大组。 业绩突出的门店，公司将给予店长及门店相应奖励，店长应如法炮制，在门店内对部门大组进行相关评比与奖励。 各门店、门店各部门大组应不断调整，争取更好的成本控制，积极提升业绩，提高公司盈利。 商品考核——什么是 A 类商品？ A类商品在哪里？ 商品考核的标准——交叉比率 商品考核的标准——库存天数 商品考核的方法—— A类计划表 商品考核的方法——新品与旧品 商品考核的方法——商品大类角色定位 商品考核的方法——综合收益定位 商品绩效考核与调整 结论及注意事项 单品管理与绩效考核——交叉比率 示范： 1、单品之间的比较： ?可口可乐 355ML10月份的平均销售成本金额为 20 万元，平均库存成 本金额为 10 万元，毛利率为 5%；红豆牌内衣 10 月份的平均销售成 本金额为 8 万元，平均库存成本金额为 12 万元，毛利率为 22%；请 比较可口可乐与红豆内衣对超市的贡献度。 2、单品部门之间的比较： ?烟酒饮料部 9 月份的平均销售成本金额为 200 万元，平均库存成本 金额为 150 万元，毛利率为 8%；家居用品的部 9 月份的平均销售成 本金额为 120 万元，平均库存成本金额为 210 万元，毛利率为 19.5%； 请比较这两个部门对超市的贡献度。 3、门店之间的比较： ?1 号门店第三季度的平均销售成本金额为 1500 万元，平均库存成本 金额为 2000 万元，毛利率为 12.5%；2 号门店第三季度的平均销售成 本金额为 1200万元，平均库存成本金额为 1000万元，毛利率为 10.5%； 请比较这两个门店对公司的贡献度。 练习： 1、乐百氏纯净水 550ML上月的销售成本金额为 8.5 万元，平均库存 成本金额为 4 万元，毛利率为 6%；苏泊尔佳节三件套上月的销售成 本为 1.2 万元，平均库存成本为 2 万元，毛利率为 25%；请运用交叉 比率技术比较这两种商品对超市的贡献度。 2、蔬果课 6 月份的销售成本金额为 105 万元，平均库存成本金额为 20 万元，毛利率为