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小型企业财务管理制度 小型企业财务管理制度 PAGE / NUMPAGES 小型企业财务管理制度 . 小型企业财务管理制度 财务部是企业所有财政事务及资本活动的管理与执行机构， 负责企业平常财务管理、筹资管理和财务解析工作，其工作范围和职责主要有： 负责企业财务管理工作。 编制企业各项财务出入计划； 审查各项资本使用和花销开支；回收货款，清理催收应收款项；办理平常现金收付、花销报销、税 费缴纳、银行票据结算，保存库存现金及银行空白票据，按日编报资今日报表；做好企业筹融资工作；办理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 负责企业会计核算工作。 遵守国家宣布的会计准则、 财经法规，依照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；依照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、协助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账切合、账实切合、账表切合、账证切合；管理好会计档案。 负责企业成本核算和成本管理。 设置成本归集程序和成本核算账表， 做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成 本展望、控制、解析供应资料；按合同、估计、审查支付各项设备、资料款项， 完满各项成本协助账的设置，健全各项统计数据。 成立经济核算制度， 利用会计核算资料、 统计资料及其他有关的资料， 如期进行经济活动解析， 判断和议论企业的生产经营成就和财务情况， 为企业领导决策供应依照。 配合企业内部审计。 依照上述工作范围和职责， 为加强财务管理， 特拟定本制度。 第一章 资本审批制度 总则 ⑴所有款项的支付， 须经企业主管领导赞成。 若是主管领导不在企业， 应以电话或传真的方式与其联系， 确认可否赞成款项的支付， 事后请其在支出单上补签建议； ⑵财务专用章、 企业法人章及支票必定分开保存， 企业法人章由办公室主任负责保存，财务专用章和支票由出纳负责保存。 办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保存。 印章代管须办理交接手续， 代管人员必定对印章的使用情况进行登记； ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及企业法人章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经企业主管领导赞成； ⑷开具的支票须写明经赞成赞成的收款人全称，收取的发票须与收款切合。如收款人因特别情况需要企业予以配合支付给第三者， 必定有收款人的书面通知并经企业主管领导赞成； ⑸来往款项的冲转（指非正常经营业务） ，须企业主管领导赞成；⑹非正常经营业务调出资本须经过企业主管领导赞成；⑺用以支付各种款项的原始凭据必定保存原件，复印件不得作为原始凭据。 如遇特别情况须经企业主管领导赞成。 2、行政花销支出管理制度 ⑴企业管理人员的花销报销，须经企业主管领导赞成后财务方可报支； ⑵涉及应酬等非正常花销，须企业主管领导赞成。 企业差旅费开支制度 . . ⑴企业职工到本市范围以外处域执行公务可享受差旅费补贴； ⑵企业职员出差依照需要，由部门经理决定采用交通工具； ⑶企业职员出差期间，住宿花销及补贴按以下规定执行：①房租标准： A、 部门经理以上职员，房租标准为 120 元 / 日； B、一般职员，房租标准为 100 元/ 日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人 20 元/ 日；市内交通费每人 6 元/ 日。 ⑷、本质报销金额高出企业的补贴标准， 需由部门经理或带队经理说明原因，报经企业主管领导审批后支付。 车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴企业车辆维涵保养由办公室一致管理， 应指定维修点， 维修花销一般采用银行转账的方式结算； ⑵车辆的易损备品备件由办公室一致安排采买， 以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用； ⑶企业汽油票由办公室一致保存并设账登记使用。 办公花销、会议花销及其他花销管理制度⑴企业办公用具由办公室一致采买、管理；⑵办公室成立账册登记企业办公用品的采买、使用情况； ⑶办公室财产台账为财务部附设账册； ⑷办公室应付各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、如期通知； ⑸企业各部门因工作需要， 需邀请有关单位人员召开会议的， 应由部门经理 提出建议，报总经理赞成，其会务工作由办公室一致安排； ⑹有关薪水、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由企业人事劳资管理部门拟定，经总经理赞成后报财务部备案。 行政花销报销制度 ⑴企业行政花销现金支出范围为：向职工支付薪水、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100 元的零星开支； ⑵企业职员报销行政花销应填写报销单， 由经办人员填写， 企业主管领导签字认可后报送财务部依照本制度有关规定进行审查， 并按本章第 1 条的规定进行审批支付； ⑶应酬、礼品花销支出推行一票一单、预先申报制，赞成后方可推行；⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭据）