某某昌县城乡生活垃圾处理设施一体化项目财政承受能力论证.docxVIP

目录 TOC \o 1-5 \h \z 刖言 1 \o Current Document 第一章财政支出责任识别 3 一、 股权投资支出责任 3 二、 运营补贴支出责任 3 三、 风险承当支出责任 3 四、 配套投入支出责任 5 \o Current Document 第二章财政支出测算 6 一、 股权投资支出测算 6 二、 运营补贴支出测算 6 三、 风险承当支出测算 7 四、 测算结果 8 \o Current Document 第三章财政承受能力评估 11 一、 财政支出能力评估 11 二、 对地方政府债务影响评价 14 三、 行业和领域平衡性评估 14 \o Current Document 第四章结论 15 江西省卓智投资咨询 本工程采用ppp模式有利于提升公共效劳的供应质量和效 率，降低全生命周期本钱，将工程风险在工程实施机构和社会投 资人之间进行合理分配，创新和探索一种社会投资人参与的新的 投融资模式。 本工程PPP模式选择采用TOT （移交-运营-移交）,由某某县 社会主义新农村建设领导小组办公室代表某某县人民政府，通过 竞争性磋商方式选择社会投资人，双方签订PPP工程合作协议， 授予30年的特许经营权。某某县环境卫生管理所将现有环卫设备 清产核资，将资产的100%股权以现金方式转让给社会投资人，社 会投资人独资在某某县成立工程公司。工程公司负责现有环卫设 施的管理维护，负责后续设备设施的投资维护，负责所辖区域的 垃圾清运、保洁作业。某某县财政按合同约定支付垃圾清运费、 清扫保洁费、公厕保洁费等费用，特许经营期结束后无偿移交给 政府指定部门。 为了贯彻落实国家部委和省级政府的PPP相关政策，有序推 进政府和社会资本合作工程实施，以财政收支平衡为前提，保证政 府切实履行合同义务，实现PPP工程可持续开展，按照《财政部 关于印发〈政府和社会资本合作工程财政承受能力论证指引〉的通知》 （财金〔20XX〕21号）的要求，通过责任识别、支出测算等，对 某某县城乡生活垃圾处理设施一体化建设工程开展财政承 受能力的评估和论证工作。 某某省卓智投资咨询受某某县社会主义新农村建设 领导小组办公室的委托，编制了《某某县城乡生活垃圾处理设施 一体化建设工程财政承受能力论证报告》。 第一章财政支出责任识别 在PPP工程实施的整个特许经营期内，政府承当的财政支出 责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承当、配套投资四类。 一、 股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建工程公司 的情况下，政府承当的投股投资支出责任。 某某县城乡生活垃圾处理设施一体化建设PPP工程的实施 中，某某县社会主义新农村建设领导小组办公室对县城区现有环 卫设施设备等国有资产进行清算，由工程公司按账面价收购，授 权社会投资人在某某县县独立投资注册设立工程公司，作为具体 实施某某县城乡生活垃圾处理设施一体化建设工程的法人。因此， 本工程政府不承当股权投资支出责任。 二、 运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在工程运营期间，政府承当的直接付 费责任。不同的付费模式下，政府承当的运营补贴支出责任不同。 某某县城乡生活垃圾处理设施一体化建设工程采用TOT运作 方式，属于政府付费模式，政府承当全部运营补贴支出责任。 三、 风险承当支出责任 （一）风险责任 风险承当支出责任是指工程实施方案中政府承当风险带来的 财政或有支出责任。 ppp模式分类 策购效劳 外包投资人承旭责任小故府承胆责任大TOTBTO政府承当责任逐渐变小 策购 效劳 外包 投资人承旭责任小 故府承胆责任大 TOT BTO 政府承当责任逐渐变小 ppp的不同模式 管理合同 移交?运营君交（TOT） 设计-建造-租赁（DBL） 建造-轸交-租赁（BTL） 建造瑕交-运营（BTO） 建造-运营-移交（BOT） 建造-拥有-运营-移交（BOOT） 设计-建造-融资■运营（DBFO） 建造-拥有-运营（BOO） 对现有设施的特许经营 各种投融资模式责任分析 在PPP模式下政府承当的风险责任见下列图。 按照“风险由对其最具控制力的一方来承当”的原那么，合理 分配工程实施机构和社会投资人承当的风险责任。 （二）风险分配 本工程因法律、政策调整的风险主要由某某县社会主义新 农村建设领导小组办公室承当； 工程的融资、建设、运营、技术、环境等风险全部由社会 投资人承当； 自然灾害等不可抗力风险由工程实施机构和社会投资人合 理共担。因此，因法律、政策调整的风险、不可抗力风险财政补 贴属财政风险承当支出。 四、配套投入支出责任 配套投入支出责任是指政府提供的工程配套工程等其他投入 责任，通常包括土地征收和整理、建设局部工程配套措施、完成 工程与现有相关根底设施和公用事业的对接、投资补助、贷