《企业所得税年度纳税申报表》完全版.docVIP

?企业所得税年度纳税申报表?完满版 ?企业所得税年度纳税申报表?完满版 ?企业所得税年度纳税申报表?完满版 ?企业所得税年度纳税申报表?完满版 〔 年度〕 纳税人名称〔公章〕： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系 ： 主管税务机关： 告之事项 一、本套表使用对象： 推行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度 申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤掉并进行清理的或纳 税人有其他状况依法停止纳税义务的也须使用 。 二、填报申报表种类要求 执行?金融企业会计制度?的纳税人，年度申报表时需填报 16张报表 详尽包括：?纳税人根本信息登记表? 、?企业所得税年度纳税申报表? 主表、 附表一〔 2〕?金融企业收入明细表? 、附表二〔 2〕?金融企业本钱花销明细 表?、附表三?投资所得〔损失〕明细表? 、附表四?纳税调整增加工程明 细表?、附表五?纳税调整减少工程明细表? 、附表六?税前填充损失明细 表?、附表七?免税所得及减免税明细表? 、附表八?捐赠支出明细表? 、附 表十?境外所得税抵扣计算明细表? 、附表十一 ?广告费支出明细表? 、附 表十二?薪水薪金和工会经费等三项经费明细表? 、附表十三?财产折旧、 摊销明细表?、附表十四〔 2〕?呆账准备计提明细表? 、附表十四〔 3〕?保 险准备金提转差纳税调整表? 。 执行?事业单位会计制度? 、?民间非营利组织会计制度?的纳税人， 年度申报表时需填报 14张报表详尽包括：?纳税人根本信息登记表? 、?企 业所得税年度纳税申报表?主表、附表一〔 3〕?事业单位、社会合体、民 办非企业单位收入工程明细表? 、附表二〔 3〕?事业单位、社会合体、民办 非企业单位支出工程明细表? 、附表三?投资所得〔损失〕明细表? 、附表 四?纳税调整增加工程明细表? 、附表五?纳税调整减少工程明细表? 、附 表六?税前填充损失明细表? 、附表七?免税所得及减免税明细表? 、附表 八?捐赠支出明细表? 、附表十?境外所得税抵扣计算明细表? 、附表十一 ?广 告费支出明细表?、附表十二?薪水薪金和工会经费等三项经费明细表? 、 附表十三?财产折旧、摊销明细表? 。 执行?企业会计制度? 、?小企业会计制度?等会计制度的纳税人，年 度申报表时需填报 15张报表详尽包括：?纳税人根本信息登记表? 、?企业 所得税年度纳税申报表?主表、附表一〔 1〕?销售〔营业〕收入及其他收 入明细表?、附表二〔 1〕?本钱花销明细表? 、 附表三?投资所得〔损失〕 明细表?、附表四?纳税调整增加工程明细表? 、附表五?纳税调整减少项 目明细表?、附表六?税前填充损失明细表? 、附表七?免税所得及减免税 明细表?、附表八?捐赠支出明细表? 、附表十?境外所得税抵扣计算明细 表?、附表十一 ?广告费支出明细表? 、附表十二?薪水薪金和工会经费等 三项经费明细表?、附表十三 ?财产折旧、 摊销明细表?、附表十四 〔1〕?坏 账损失明细表?。 三、填报要求： 申报表填写一式二份，主管税务机关受理退后还纳税 人保存一份，由主管税务机关保存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各 栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间限制关系正确。对没有 发生相关业务的数据项，应填写“ 0〞不能够空项。 四、报送时间要求： 无论纳税人采用何种申报方式申报企业所得税， 都须于年度终了四个月内，将纸质?企业所得税年度纳税申报表?及相关 资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。 纳税人发生解散、 破产、 撤掉状况，并进行清理的，应在办理工商注销登记以前，向当地主管税务 机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他状况依法停止纳税义务的， 应当在停止生产、 经营之日起 6 0日内，向主管税务机关办理企业所得税纳 税申报。 目 录 一、?企业所得税预缴纳税申报表? 二、?企业所得税纳税申报表?〔适用于鉴定征收企业〕 三、?企业所得税年度纳税申报表? 〔一〕纳税人根本信息登记表 〔二〕?企业所得税年度纳税申报表?主表 附表一〔1〕?销售〔营业〕收入及其他收入明细表? 附表一〔2〕?金融企业收入明细表? 附表一〔3〕?事业单位、社会合体、民办非企业单位收入工程明细表? 附表二〔1〕?本钱花销明细表? 附表二〔2〕?金融企业本钱花销明细表? 附表二〔3〕?事业单位、社会合体、民办非企业单位支出工程明细表? 附表三?投资所得〔损失〕明细表? 附表四?纳税调整增加工程明细表? 附表五?纳税调整减少工程明细表? 附表六?税前填充损失明细表? 附表七?免税所得及减免税明细表? 附表八?捐赠支出明细表? 附表九?技术开发费加计扣除额明细表? (注：政策调整，附表九不需填报 ) 附表十?境外所得税抵扣计算明细表? 附表十一 ?广告费支出明细表? 附表十二?薪水薪金和工会经费等