成品油零售管理业务流程图.pdfVIP

成品油零售管理业务流程 一、 业务目标 1 ． 经营目标 （1 ） 获得最佳零售利润。 （2 ） 扩大市场份额 （3 ） 保证资产安全，降低贷款回笼风险。 （4 ） 保证现金安全及时上缴 2 ． 财务目标 （1 ） 核算规范，保证销售收入及应收帐款的真实、准确完整。 3 ． 合规性目标 （1 ） 油品价格符合国家有关规定。 （2 ） 油品计量符合国家有关规定。 （3 ） 油品质量符合国家有关规定。 （4 ） 经营性证照符合政府部门的有关规定。 二、 业务风险 1 ． 经营风险 （1 ） 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。 （2 ） 付油数量不中、服务不规范，导致信誉丧失。 （3 ） 安全事故，导致停业。 （4 ） 不恰当的压价销售，导致毛利损失。 （5 ） 收款与付油量不符，导致收入损失。 （6 ） 对赊销客户的信用等级评估失真、 赊销估算协议条款不完备或 履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。 （7 ） 货款失盗，导致现金资产的流失。 （8 ） 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。 （9 ） 保管不善，导致商品超耗或变质。 （10 ） 加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户帐户信息失 真，影响股份公司声誉。 （11 ） 加油站期货附属设施出租不规范，导致其它收入流失。 2 ． 财务风险 （1 ） 虚增或截留收入。 （2 ） 多记或少记收账款。 （3 ） 销售收入计算错误。 3 ． 合规风险 （1 ） 违反国家价格政策或法规，受到处罚。 （2 ） 计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。 （3 ） 油品质量不合格，受到处罚。 （4 ） 经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。 三、 业务流程步骤与控制点 1 ． 持证上岗 （1 ） 加油站各岗位人员要持证上岗。 站长资格证由油品销售事业部 颁发，计量员证由省（市）分公司及以上单位颁发，记帐员、 收银员、加油员等上岗证由地市公司及以上单位颁发。 记帐员、收银员、加油员等上岗证由市分公司颁发。 2 ． 需求计划 （1 ） 加油站计量人员（站长）将库存和出库情况上报，由加管中心 统一组织资源配送。 （2 ） 对独立核算（或联管、参股）加油站实行商品进货结算制；对 非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。 （3 ） 实行承包经营的加油站， 比照独立核算加油站实行商品进货结 算制，即综合营业室收到货款后，在配送管理子系统开具“提 货单”，客户持“提货单”到分销库办理验票、提货手续。每日 末由综合营业室汇总“提货单”编制“营业日报表” ，汇同“提 货单”及交款凭据交财务核算部、 物流配送部作为登统目依据。 3 ． 接卸入库及日常库存管理 （1 ） 接卸。接卸工作由承运驾驶人同和计量人员共同负责， 按照 《卸 油程序检查表》流程完成卸油作业。计量人员按照罐车实际计 量数填制 《加油站进油核对单》，由承运驾驶人员和计量人员双 方签字确认后接卸。运输损耗在定额范围内互不找补，定额损 耗由加油站承担；出现超定额损耗由承运驾驶人员签字确认实 际数量，由承运单位承担超耗损失。 （2 ） 运油司机负责监督油库发油升数、 液面高度等， 履行移库交接 计量、接卸、签字手续。随车携带《油罐汽车容积表》 、《商品 内部移库单》，按照规定路线行驶到指定站点，将“移库单”第 三联（加油站）、第六联（随货同行联）随车到配送站，作为加 油站验收油品的原始依据。运油司机（或押运员）必须密切配 合加油站的检查、计量、验收、接卸工作，必须配合加油站卸 净罐车底部余油。进货验收时，稳油