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关于企业集团资金管理的研究（工商管理毕业论文） 文档信息 主题： 关于“管理或人力资源”中“企业文化”的参考范文。 属性： F-010CXF，doc格式，正文4180字。质优实惠，欢迎下载！ 适用： 作为文章写作的参考文献，解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容摘取等相关工作。 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 搞要 1 关键字：企业集团 资金管理 内涵 存在问题 策略 2 一、企业集团资金管理内涵 2 二、企业集团资金管理方面存在的问题 3 三、集团企业加强资金管理的对策 5 参考文献： 7 论文原创声明（模板） 8 论文致谢（模板） 9 正文 关于企业集团资金管理的研究（工商管理毕业论文） 搞要 摘要：摘要：文章在分析企业集团资金管理涵义及内容的基础上，探讨企业集团资金管理的现状及其所暴露出的问题，针对企业集团资金管理中出现的问题，提出了有针对性的解决办法和对策 关键字：企业集团 资金管理 内涵 存在问题 策略 中图分类号： 文献标识码：A 文章编号：1004-4914（2015）04-135-02 一、企业集团资金管理内涵 企业集团是以大企业为核心，以经济技术或经营联系为基础，实行集权与分权相结合的领导体制，是规模较大、多角化经营的企业联合组织或企业群体组织。按照总部经营方针和统一管理的进行重大业务活动的经济实体，或者虽无产权控制与被控制关系，但在经济上有一定联系的企业群体。 广义上讲，企业集团资金管理是投资、筹资、现金流、营运资金、资本营运和资金运作等的经济活动；狭义上讲，企业集团资金管理是运用和资金筹集、监控和货币资金调度，重点是管理现金流。企业资金流的控制是对资金的管理。 资金管理的内容，包括： 1.企业资金来源管理。一个企业资金的筹集对于该企业的影响力极大，如果说该企业起始资金不是很高，但是在后来的资金筹措中获得了的效益，才会更能显示出该企业的活力。 2.企业资金投放管理。集团公司资金投放是投入资金于项目、经营活动或产业中去的经济活动。作为全方位工作的投资管理，它包括企业的经济项目，合理运用企业资金，科学配置企业资金。 3.企业营运资金管理。营运资金，从会计的角度看，流动负债与资产的差额拥有着相当重要的作用，两者的关系反映着企业的债务偿还能力，这一点对财务管理人员来讲有着相当重要的意义。适当运转经营有限资金，可以增加企业收益，投资者利用好这一点，就可以使用最小的资金获取最大的收益。 二、企业集团资金管理方面存在的问题 笔者结合多年管理的工作实际，认为目前企业集团在资金管理上主要存在以下问题： 1.企业集团资金管理模式不统一，难以协调。企业集团一般都拥有众多的子公司，而子公司下往往还有许多小公司，这样就造成管理系统过于复杂。而各子公司和孙公司由于业务不同，就造成各子公司拥有自己独立的资金管理体系，造成公司的财务资金管理模式五花八门，子公司多头开户，资金存放于子公司的户头，使企业集团的资金过于分散，企业集团无法及时了解资金全貌，企业集团要想协调资金的使用，难上加难，这种情形就造成企业集团内部融资规模居高不下和沉淀资金的现象共生，财务成本高，现金资源配置低效。 2.企业集团职能部门运作能力弱，资金管理中内部控制不严。通常企业集团的财务管理与会计核算机构为同一个部门，主要是行使会计职能，缺乏系统完善的财务战略计划、财务预算和财务控制的定额指标体系；缺乏有效的财务分析和财务评价，企业集团很少对成员企业的财务状况和经营成果进行详细分析，也就难以制定企业集团的整体发展战略计划；财务部门基本上没有参与决策权，往往是主要领导个人决策，使得决策在一定程度上存在盲目性。 目前企业集团公司治理结构还不是十分完善，特别是在一些集团公司中，母公司对予公司的资金监控不力，甚至还出现内部人控制的现象，擅自挪用，转移资金在企业集团中时有发生。虽说企业集团设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但没有掌握企业财务资金全面情况的必要信息和手段，因而难以及时，有效地发挥作用。 3.企业集团资金控制缺乏全过程性和一体性，资金分散，使用效率低下，集团企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为企业财务资金管理中最突出的问题。 一是资金高度分散，给集中使用和管理带来困难。子（分）公司核算环节多，每个核算单位都在银行建立有自己的账户，使得原本就有限的资金更加分散，支出的口子开得又多又滥，不仅造成大量资金的流失，而且还造成效益流失。 二是公司、分公司相互独立，难以做到资金集中调剂和资源共享。集团公司、分公司及二级、三级法人企业，因为有经济责任目标，都是独立的核算单位，各自为政。有的公司、分公司资金闲置浪费，有的公司、分公司则因为资金短缺不得不通过银行贷款，