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中小企业营运资金风险的日常管理（工商管理毕业论文） 文档信息 主题： 关于“管理或人力资源”中“资本运营”的参考范文。 属性： F-011201，doc格式，正文5049字。质优实惠，欢迎下载！ 适用： 作为文章写作的参考文献，解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容摘取等相关工作。 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 搞要 2 关键字：中小企业 营运资金安全 风险识别 防范措施 2 （一）内部资金风险 2 1.最低“存量资金”断流的风险 3 2.内部资金业务环节的风险 3 （二）内部存货风险 3 （三）外部往来业务中存在的资金风险 3 （四）资本结构不合理导致的资金风险 4 （一）对日常资金情况监控不到位、业务流程缺乏控制 4 （二）存货管理不到位 4 （三）缺乏对外部往来单位信用管理与合作 5 （四）分析决策不到位导致资本结构不合理造成资金风险 5 （一）加强内部资金业务流程的监控 6 （二）加强存货管理，加快周转速度 6 （三）加强往来单位信用管理和协作 7 （四）加强相关指标分析，确定最佳资本结构 8 参考文献： 9 论文原创声明（模板） 9 论文致谢（模板） 10 正文 中小企业营运资金风险的日常管理（工商管理毕业论文） 搞要 摘要：在市场经济的大潮中，中小企业始终处于风险的最前沿，尤其是资金链的风险决定企业的生死存亡，本文针对中小企业日常经营中遇到的资金风险，寻找风险点并提出防范措施，保证资金安全，避免资金链断裂，确保企业长期稳定的发展 关键字：中小企业 营运资金安全 风险识别 防范措施 ??一、绪论 近几年企业因为资金链断裂而倒闭的例子层出不穷，资金紧张是目前普遍存在的现象。如温州小企业倒闭潮，政策调控致房企资金紧张，稀土材料的暴涨暴跌，股市的低迷，银根的紧缩，投机炒作风行等，复杂的经济形势使中小企业的生存发展举步维艰，越来越多的不确定因素使企业面临诸多风险。其中营运资金风险首当其冲，如何加强营运资金风险的管理，是保证企业生存发展的关键。本文将从中小企业日常营运资金的管理入手，结合内控制度深入分析中小企业面临的资金风险和防范措施。 ??二、营运资金管理中存在的风险 （一）内部资金风险 中小企业由于规模小，没有雄厚的资本积累，资金量有限，管理基础薄弱，业务流程也没有大企业规范，所以首先应做好自身的内部资金各环节的管理，确保稳定生产，避免资金损失是首要任务。在内部资金环节应注意两个风险。 1.最低“存量资金”断流的风险 最低“存量资金”是企业维持日常生产的最低存款保证额。包括如基本工资支出、维护生产正常进行的水电费支出、应按时上缴的税款、需定期偿还的贷款及利息等。日常资金支出困难，必然造成企业人员及生产不稳定、企业的信用等级下降等不良后果。如果不能及时解决最终会导致企业无法维持正常运转，随时面临资金链断裂倒闭的风险。 2.内部资金业务环节的风险 企业的内部资金业务贯穿于企业经营的全过程，是我们每天都在重复的资金收付工作，但往往由于对日常工作疏于防范，从而造成资金收支差错、丢失、挪用、被盗等风险，产生不必要的资金损失。 （二）内部存货风险 风险存货是企业可变现的流动资产，存货的安全关系到企业资金的安全。特别是中小企业不具备大企业大批采购成本低以及帐期长的优势，往往占压更多的资金，如果再对存货管理不善可能会造成更大的资金风险。 （三）外部往来业务中存在的资金风险 对于企业来说，主要的资金往来单位是客户、供应商和银行。企业与客户和供应商的业务往来同资金业务一样贯穿于企业的全部经营活动，在这些业务过程中经常会存在收款困难、材料供应不足、采购质次价高材料以及遭受欺诈等风险，都会造成资金的损失。企业与银行之间的业务主要是日常的资金收付业务和融资业务，在与银行合作的过程中，管理不当也会产生日常业务的资金风险，以及对融资缺乏筹划造成资金紧张或融资困难的风险。 （四）资本结构不合理导致的资金风险 企业的发展要靠经营策略的不断调整来适应市场的变化，经营策略的调整要靠合理的判断，中小企业与大企业相比具有灵活的优势，但也会带有很大的随意性，“不少企业在经营策略上的失误，导致资本结构不合理，从而造成了企业财务状况的恶化。”当经营策略失误的后果最终反映到资金链这一层面时，可能已经导致资金链断裂而无法挽回。 ??三、产生营运资金风险的原因分析 （一）对日常资金情况监控不到位、业务流程缺乏控制 “企业存续期内经营活动的需要现金需求量波动频繁，企业不可能永远持有充足的现金供给量，加之外界偶发因素影响，现金风险的存在有着其显著的客观性。”有些企业日常资金支出虽按预算执行，但在资金紧张的情况下，未