《企业内部控制》教学课件最终版 11.研究与开发 11.5制度.pptVIP

1 1 企业内部控制 INTERNAL CONTROL OF THE ENTERPRISE 《企业内部控制应用指引10号——研究与开发》 内部控制制度 郑红梅 副教授 《企业内部控制应用指引第10号—研究与开发》-内部控制制度 内 部 控 制 制 度 提纲 建立严格的授权审批制度 一、授权审批制度 ●重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。 ● 明确授权审批的方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。 （1）技术管理：建立研发技术标准。 二、研究项目管理制度 1.项目过程管理制度 （2）过程管理：项目实施进度计划和组织结构、工作机制。 任务书编制、技术设计和工程图设计三个阶段 二、研究项目管理制度 工作机制：明确规定各项目应开展时点的评审、验证和确认活动；规定参与活动的人员在各阶段的职责和权限；加强协调活动人员之间的接口关系，确保各司其职，又能有效衔接。 二、研究项目管理制度 （3）质量管理：建立信息反馈制度和研发项目重大事项报告制度；严格落实岗位责任制。 二、研究项目管理制度 2.建立健全结题验收制度 （1）明确验收程序。 （2）明确异常情况处理。 （3）明确验收责任。 二、研究项目管理制度 （1）开发机制，促进科研成果转化 （2）人员激励机制和政策 3.建立健全研究成果开发制度 二、研究项目管理制度 （1）国家知识产权制度提供了法律方法和措施 （2）结合企业自己情况，自己知识产权战略 4.建立健全成果保护法律法规制度 二、研究项目管理制度 （1）明确评估机构、职责分工、评估内容、运行模式 （2）评估经费和人员 5.建立研发项目后评估制度 （3）评级体系指标 （4）评估信息反馈机制与系统 二、研究项目管理制度 1.研发项目专项资金管理制度 三、研究项目会计管理制度 3.建立科技开发费用报销制度，明确费用支付标准及审批权限；建立科技收入管理制度 2.研发项目预算管理制度 ●核心研究人员界定 ●核心研究人员绩效考核 ●核心研究人员激励与约束 四、核心人员管理制度 再见 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 《企业内部控制》教改课程 1 1 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程