《企业内部控制》教学课件最终版 第14章 14.5制度.pptVIP

1 1 企业内部控制 INTERNAL CONTROL OF THE ENTERPRISE 《企业内部控制应用指引13号——业务外包》 业务外包内部控制制度 郑红梅 副教授 《企业内部控制应用指引第13号—业务外包》-内部控制制度 业务外包内部 控制 制度 提纲 ● 建立严格的授权审批制度 一、授权审批制度 ●重大业务外包应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。 ● 明确授权审批的方式、程序和相关控制措施，规定各层级审批人的权限。 二、业务外包管理制度 第五条 企业应当建立和完善业务外包管理制度，规定业务外包的范围、方式、条件、程序和实施等相关内容，明确相关部门和岗位的职责权限，强化业务外包全过程的监控，防范外包风险，充分发挥业务外包的优势。 二、业务外包管理制度 1.业务外包范围：避免核心业务外包 2.业务外包方式：部分外包、整体外包、复合外包 3.业务外包条件：外部产业标准化，内部流程重组、组织架构重建 4.业务外包程序：授权审批和职责权限 二、业务外包管理制度 5.承包商选择管理制度 A.承包商资质审核与遴选制度 C.处罚制度 B.回避制度 二、业务外包管理制度 6.业务外包实施：组织、过程管理、验收的职责分工和要求 人、才、物分配 日常管理 应急机制 责任追究 验收程序 档案管理 过程管理 验收 组织 三、会计控制制度 1.会计核算遵守企业会计准则 （小企业会计准则） 2.建立财务管理制度 四、法律法规保护制度 ?法律法规保护 合同签订与管理 再见 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 《企业内部控制》教改课程 1 1 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程