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企业财务管理方案 企业财务管理方案 企业财务管理方案 Xx 企业 财务管理方案 拟制： 1 / 47 设计思路 企业的将来睁开， 将会形成经营多元化、 收益点专业化的产业管 理格局。为适应和效力于企业睁开的实质需求， 现阶段的财务管理的 运作，需要依照会计核算、本钱管理、财务监察、风险防范及资本运 作等管理内容的要求建立 会计核算、财务管理双向并进的财务管理模 式，重点做好本钱管理及财务估量工作。为企业的睁开及上市，充分 发挥管财、理财和防范风险的职能作用。 一、会计核算 企业固定财产、来往、存货、本钱、期间花销和损益等企业平常 核算工作， 是企业所有财务管理活动的根本。 缺乏优异的会计核算基 础，其他财务管理活动那么无从做起，因此，做好会计核算工作，要首 先组织推行三项工作。 〔一〕建立会计作业标准。 依照会计核算的根本职能， 依照岗位设置和职能分解， 建立并执 行明确详细的会计作业标准， 标准岗位作业和会计管理。 要积极发挥 会计作业标准的两个重要作用。 一是发挥会计作业标准的指导作用。 依照作业标准， 指导岗组和 岗位的老例性工作。特别是在上岗人员业务素质参差不齐的状况下， 运用作业标准指导和培训，会有效的提高会计队伍的整体业务素质。 二是发挥会计作业标准的核查作用。 依照作业标准对会计人员的 例行性工作推行核查， 办理违规作业的状况和问题时， 能够做到有据 2 / 47 可依，有章可循和有理可论。防范或减少会计人员老例性、例行性工 作中不应有的失误和缺漏。 〔二〕完满会计作业流程 在确定岗位工作任务和作业标准的基础上， 必定改进和完满工作 流程。经过对工作流程的梳理， 加强工作信息传达和工作流程网络化 管理，实现工作的条理性，增加相关工作流程的透明度，较大幅度提 高工作效率。 〔三〕加强会计作业监察 1、岗位核查： 为保障工作的有序运转，绩效核查要真实落实到每 一名岗位人员。 在推行时段性核查的同时， 应加大对工作过程的督导 力度，合时检查会计人员岗位职责的履行状况、 作业标准和作业见效， 有偏当纠，有漏即补，有错必改。保持会计核算水平的牢固性和健康 性。 2、法规监察：依照?会计法?规定，对企业相关部门经济业务 的合法性、真实性进行监察、督促，落实法律规定的应依法办理的业 务内容。 二、资本结算 睁开企业对银行的融资工作， 参加企业的投资决策工作。 企业财 务以估量为工具对整个企业的资本采用一致管理。 〔一〕经过估量进行资本调控 1、提高资本利用效率。经过资本的估量管理，以收抵支合理安 排企业的支付活动，兼顾兼顾，防范支付不能够的状况出现，能够调高 3 / 47 企业流动资本的周转率和使用效率。 2、增加金融机构授信水平。经过合理安排资本支出，并参加投 融资活动， 力求保持优异的资本结构及优异的财务状况， 能使金融机 构对企业的授信总数度获取相当程度的提高。 〔二〕拓宽融资渠道。 1、内部融资。与会计核算、内控控制职能亲密结合，减少存货、 应收帐款及不良财产的占压，提高各项财产的周转及使用效率。 2、外面融资。随着国家金融市场的睁开，融资工具的多元化和 多样化，打破了企业单纯依靠银行贷款进行睁开的单一格局。 结合企 业自己特点，最大限度的有效利用各种融资工具，并获取见效，应该 是今后外面融资工作的重中之重。 〔三〕参加投资决策。 参加投资工程的决策工作， 经过财务解析和论证， 选择回报率较 高的投资工程，并提出工程的财务管理方案，防范和减少投资失误， 保证企业投资的回报率和经济安全。 〔四〕监察投资工程运转。 对投资工程的运转状况推行监察， 依照投资工程预期的主要经济 指标，有方案、 有步骤的追踪检测投资工程的回报率和变化状况，及 时总结投资经验，从财务运转方面，对投资工程进行咨询和指导。 三、内部控制 研究、设计和监察财务运营的重要作业流程、 运转规那么和获取实 效，发现并论证重点性问题，拟定并督促落实风险防范措施，建立并 4 / 47 运转财务管理的长效体系。 〔一〕预先风险管理。 风险防范工作必定在一项经济活动开始以前进行控制， 展望各种 可能发生的隐患和可能出现的结果， 拟定并采用应付和防范措施， 降 低风险发生概率， 能够积极应付突发性变化， 将企业的经济损失降至 最低。 〔二〕加强过程控制。 经过会计核算的数据、 资本状况及本部门对经营活动的监察， 制 定、监察各项经营活动内控程序的运转状况。 经过改进和调整解决问 题，对各种内控程序，坚持“追求并保证安全第一〞的原那么，在保障 经营活动安全的基础上提高效率和效益。 〔三〕完满事后解析。 对财务运营和管理工作，要做到勤于平易于事后解析，总结和借 鉴经验，吸取并接受教训， 用于指导今后睁开的经营活动。提出财务 运营的解析报告，为企业的经营管理决策，供给可靠、