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工程项目控制制度 第一章总则 第一条为了加强对工程项目的内部控制 ,防范工程项目管理中的差错与舞弊 ,提高资 金使用效益，根据国家相关法律法规 ,制定本规范。 国家有关法律法规对工程项目另有规定的 ,从其规定。 第二条本规范适用于院内各科室部门 . 第二章岗位分工与授权批准 第三条 建立工程项目业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限 ,确保办 理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 工程项目业务不相容岗位一般包括： （一）项目建议、可行性研究与项目决策； (二 )概预算编制与审核； （三）项目实施与价款支付 ; (四)竣工决算与竣工审计。 第四条单位应当根据工程项目的特点 ,配备合格的人员办理工程项目业务． 办理工程项 目业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德 . 配备专门的会计人员办理工程项目会计核算业务， 办理工程项目会计业务的人员应当 熟悉国家法律法规及工程项目管理方面的专业知识。 第五条对工程项目相关业务建立严格的授权批准制度 ,明确审批人的授权批准方式、权 限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。 第六条审批人应当根据工程项目相关业务授权批准制度的规定， 在授权范围内进行审批 , 不得超越审批权限。 经办人应当在职责范围内 ,按照审批人的批准意见办理工程项目业务。 对于审批人超越 授权范围审批的工程项目业务 ,经办人有权拒绝办理 ,并及时向审批人的上级授权部门报告。 第七条严禁未经授权的机构或人员办理工程项目业务． 第八条制定工程项目业务流程 ,明确项目决策、概预算编制、价款支付、竣工决算等环 节的控制要求 ,并设置相应的记录或凭证 ,如实记载各环节业务的开展情况，确保工程项目全 过程得到有效控制。 第三章项目决策控制 第九条建立工程项目决策环节的控制制度 ,对项目建议书和可行性研究报告的编制、 项目决 策程序等作出明确规定 ,确保项目决策科学、合理。 第十条组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对项目建议书和可行性研究报告的完 整性、客观性进行技术经济分析和评审 ,出具评审意见。 第十一条建立工程项目的集体决策制度 ,决策过程应有完整的书面记录 . 严禁任何个人单独决策工程项目或者擅自改变集体决策意见． 第十二条建立工程项目决策及实施的责任制度， 明确相关部门及人员的责任 ,定期或不定期 地进行检查。 第四章概预算控制 第十三条建立工程项目概预算环节的控制制度 ,对概预算的编制、 审核等作出明确规定 ,确保 概预算编制科学、合理 . 第十四条组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对编制的概预算进行审核，重点审 查编制依据、项目内容、工程量的计算、定额套用等是否真实、完整、准确 . 第五章价款支付控制 第十五条工程进度价款支付环节的控制：对价款支付的条件、方式以及会计核算程序作出 明确规定 ,确保价款支付