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银行信贷：授信企业借款用途分析 目录 1 、企业借款三大用途 2 、企业借款用途交叉验证 3 、企业借款用途审查要点 4 、贷款用途的审查和管理的法律风险及其防范 企业借款三大常见用途 1 、企业发展壮大用款，基于投资用途 企业发展借款一般讲的是债权债务类的， 基于投资发展用途。 举一个简单 的例子，某生产企业 A 产品自投放市场以来销售相当火爆，预计未来两 年内销售量处于攀升趋势， 现有一条生产线难以满足需要， 所以为了扩大 规模占领市场就得增加一条生产线。 那么增加生产线就是为了企业发展壮 大，企业借款了给出了那么一个理由。 接下来才是我们应该考虑或者推敲 这个原因的合理性。 通过市场调研分析产品，走访经销商，或者查看企业近期经营状况、财务 状况或者原材料采购出入库等等情况下， 综合分析原来企业的这个借款用 途是比较合理的， 我们才有把钱借给企业的进一步可能， 所以需要注意的 不是企业借款用途合理我们就一定会把钱借给企业， 这只是万里长征的第 一步，让企业借款有了进一步的可能。 与这种类型相符的还有购买固定资 产，新开店面，购买土地建厂房等等类型。 2 、补充流动性资金，周转需要 补充流动性资金，周转需要 这是我们现在面临企业借款最为常见的一种模式或者说法。 借款企业都会 存在这样或者那样的说辞， 如果把真实想法告诉债权人就会觉得被拒绝的 概率会超过 80% 。所以总会有企业主说是补充流动资金。那么在实际中 补充流动资金的诱发原因还是比较多的。 企业面临着生产销售， 就必然存 在着进销存， 必然存在着资金的周转周期以及财务预测的不完善、 资金调 配的不合理，这都是可以理解的。 流动资金借款是我们在正常审核中面临的比较复杂的一种形式。 因为只要 是流动就存在不确定性跟未知性， 所以如何在分析不确定性的因素中把影 响他的确定性因素找出来往往是我们深入分析的关键。 3 、偿还债务债务： 个人认为这个是现阶段企业借款中最真实的用途。 很多情况下如果企业的 借款用途模棱两可或者我们对于隐藏负债分析不够透彻， 往往会涉及到偿 还债务。偿还债务的种类是比较多的。我们也分为以下几类： （1 ）银行类的借新还旧或者抽贷。 银行是现在社会非常庞大的金融体。 受每个银行信贷政策以及经济下行的 影响， 银行授信到期后会面临重新授信或者借新还旧的问题， 这样势必会 引起企业资金的短缺或者补空。 企业需要一笔资金垫付到期债务来换取新 的授信或者弥补这部分借款， 如果在自身资金不足的情况下势必会对外借 款，这种业务类型一般涉及垫资过桥类型。 （2 ）民间借款到期 民间借款比较隐晦， 借款人不愿启齿， 所以才造成了隐性负债难以核实的 风险。所以其借款用途如果是补亏民间借贷的话面临的风险还是比较高的。 （3 ）股东抽减资本 这种类型涉及的就是验资垫资跟股东退出。 验资垫资在工商税务合一前是 比较常见的业务模式； 股东退出势必会对企业的经营产生影响， 造成实力