行政事业单位内部审计制度【行政事业单位内部审计存在的问题及对策汇.pdfVIP

/ / 竭诚为您 供优质的服务，优质的文档，谢谢阅读双击去除 竭诚为您 供优质的服务，优质的文档，谢谢阅读双击去除 行政事业单位内部审计制度 【行政事业 行政事业单位内部审计制度 【行政事业 单位内部审计存在的问题及对策汇编】 单位内部审计存在的问题及对策汇编】 行政事业单位内部审计存在的问题及对策当前，内审机 行政事业单位内部审计存在的问题及对策当前，内审机 构在履行审计监督职能上发挥了重要作用，内审覆盖面广， 构在履行审计监督职能上发挥了重要作用，内审覆盖面广， 审减金额显著，审计建议合理，促进了增收节支，内部审计 审减金额显著，审计建议合理，促进了增收节支，内部审计 成效明显，监督作用发挥较好，职能地位不断提升。但在新 成效明显，监督作用发挥较好，职能地位不断提升。但在新 形势、新背景下，内审工作发展还面临一些困难和问题，需 形势、新背景下，内审工作发展还面临一些困难和问题，需 要进一步研究解决。 要进一步研究解决。 一、困难和问题 （一）内审机构设置和人员配备不尽科 一、困难和问题 （一）内审机构设置和人员配备不尽科 学合理。从整体情况看，绝大多数单位按照规定成立了内部 学合理。从整体情况看，绝大多数单位按照规定成立了内部 审计机构，明确了内部审计机构的组织领导、人员配备，但 审计机构，明确了内部审计机构的组织领导、人员配备，但 设立独立的内审机构单位占比非常低，且大部分单位内审人 设立独立的内审机构单位占比非常低，且大部分单位内审人 员由财务人员或纪检人员兼任，有的身兼多职。受单位编制 员由财务人员或纪检人员兼任，有的身兼多职。受单位编制 的限制，大部分单位人少事多的矛盾比较突出，内审人员不 的限制，大部分单位人少事多的矛盾比较突出，内审人员不 1 15 1 15 第 页 共 页 第 页 共 页 能独立的开展内部审计工作。虽然审计机关十分重视内审工 能独立的开展内部审计工作。虽然审计机关十分重视内审工 作，但由于各单位机构设置和人员配备的不合理，内部审计 作，但由于各单位机构设置和人员配备的不合理，内部审计 的地位和职能定位不够清晰，影响了内审工作的发展。 的地位和职能定位不够清晰，影响了内审工作的发展。 （二）内审系统从上至下缺乏统筹工作的计划和标准。 （二）内审系统从上至下缺乏统筹工作的计划和标准。 基层审计机关每年都会对内审工作作出安排，要求各内审单 基层审计机关每年都会对内审工作作出安排，要求各内审单 位结合自身实际制定年度内审工作计划，明确内审工作的项 位结合自身实际制定年度内审工作计划，明确内审工作的项 目内容、时间安排和方法步骤以及审计目标。上级内审主管 目内容、时间安排和方法步骤以及审计目标。上级内审主管 部门对内审工作没有作出统一的安排，缺乏开展工作的“指 部门对内审工作没有作出统一的安排，缺乏开展工作的“指 挥棒”，基层内审机构在审计项 目的安排上只能各自为政， 挥棒”，基层内审机构在审计项 目的安排上只能各自为政， 内审项目不新、方法不活、效果不佳，不能紧贴新时代审计 内审项目不新、