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企 业 内 部 管 理 制 度 大 全 （内部资料请予保密） 第 1 章 企业内部控制—资金 1．1 资金支付授权审批制度 受控 制 度 名 状态 资金支付授权审批制度 称 文件 编号 执行部 考证 监督部门 门 部门 第 1 章 总则 第 1 条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金 使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 第 2 条 本制度的制定依据是《公司法》 、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。 第 3 条 本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准 的范围和额度。 第 4 条 本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。 第 2 章 资金支付的分类及审批权限 第 5 条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。 第 6 条 资金支付的审批流程。 资金支付的审批流程如下图所示。 开始 用款人填写报销单或资金申请单并签名 各业务部门负责人审核签字 财务负责人核准 管理层在授权范围内审批 财务部会计审核并编制记账凭证 出纳付款 结束 资金支付审批流程图 第 7 条 资金支付的审批权限。 经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。 经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表 支付种类 审批额度 审批职责 3 万元以内（含 3 万元，外币按记账汇率 小 额 经 营 性 财务总监 折算，下同） 支付 3 万元以上 总裁 对非关联方支付， 50 万元以内（含 50 万 经营性支 总裁