筹资业务管理核心制度.docVIP

SHAPE 三鼎控股 筹资业务管理制度 5月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总 则 1 第二章 岗位分工与审批权限 1 第三章 筹资决议控制 2 第四章 决议实施控制 3 第五章 筹资偿付控制 4 第六章 监督检验 5 第七章 附 则 5 总 则 为了加强对三鼎控股及下属子集团筹资业务内部控制, 防范筹资过程中差错与舞弊, 控制筹资风险, 降低筹资成本, 依据《中国会计法》和《内部会计控制规范——基础规范》等法律法规和三鼎控股实际情况, 制订本制度。 本制度适适用于三鼎控股及全部下属子集团（以下简称各子集团）。 三鼎控股总部完全掌握筹资决议权, 下属子集团仅仅是提出筹资需求并配合筹资工作实施 。 三鼎控股总部及其下属子集团筹资业务均需经总裁审批决定。 三鼎控股各子集团应该依据国家相关法律法规和本规范, 建立适合本单位业务特点和管理要求筹资业务内部控制程序, 并组织实施。 总裁对筹资业务内部控制建立健全和有效实施负责。 岗位分工与审批权限 三鼎控股各子集团应该建立筹资业务岗位责任制, 明确相关部门和岗位职责、 权限, 制约和监督, 筹资业务不相容岗位最少包含: 筹资方案确定与决议; 筹资协议或协议签订与审核; 与筹资相关多种款项偿付审核与实施; 筹资业务实施与相关会计统计; 筹资业务全过程不得由同一部门或个人办理。 三鼎控股各子集团应该配置合格人员办理筹资业务。办理筹资业务人员应该熟悉国家相关法律法规、 相关国际通例及资本市场情况, 含有良好职业道德和业务素质。 三鼎控股各子集团财务部负责编制资金收支计划, 提出资金需求; 三鼎控股资金 部负责平衡企业整体资金收支情况, 提出筹资初步方案; 集团总裁为三鼎控股筹资业务最终审批人。 严禁未经授权单位或人员办理筹资业务。 经办人对于未经总裁审批筹资业务, 有权拒绝办理, 并立刻向总裁汇报。 三鼎控股各子集团应该制订筹资步骤, 明确筹资决议、 实施、 偿付等步骤内部控制要求, 并设置对应统计或凭证, 如实记载各步骤业务开展情况, 确保筹资全过程得到有效控制。 三鼎控股筹资业务操作程序通常为: 总部或下属子集团提出资金需求和资金收支计划。 总部平衡企业整体资金收支情况, 由集团总裁做出筹资决议并确定筹资主体。 总部确定筹资担保主体。 总部受权部门或人员负责筹资工作实施。 融资到位后监督资金使用情况, 未经总部审批, 不得改变资金用途。 总部监督用款单位还款计划制订和实施, 必需时提供帮助。 筹资决议控制 三鼎控股各子集团应该建立筹资业务决议步骤控制制度, 对筹资预算编制和审批、 筹资方案拟订、 筹资决议程序等作出明确要求, 确保筹资决议部学、 合理。 三鼎控股筹资业务应该纳入预算管理范围。各子集团编制和调整筹资预算, 应该符合三鼎控股预算管理相关要求。 筹资预算制订应该符合单位发展战略要求、 筹资计划和资金需求决议。筹资规模、 结构和方法应该合适、 可行。 筹资预算一经同意, 应该严格实施。 三鼎控股融资部负责对各子集团融资需求进行分析研究, 平衡企业政体资金收支情况后, 拟订筹资方案。 筹资方案应该符合国家相关法规、 政策和单位筹资预算要求, 明确筹资规模、 筹资结构和筹资方法, 并对筹资时机选择、 预算筹资成本、 潜在筹资风险和具体应对方法等作出安排和说明。 三鼎控股应该建立筹资方案评审制度, 由企业相关职能部门对筹资方案进行评审, 然后由集团总裁最终审批决定。决议过程应有完整书面统计。 三鼎控股各子集团应该根据公开、 公平、 公正标准慎重选择筹资对象。筹资业务包含中介机构, 应对其资信情况和资质条件进行充足调查和了解。 三鼎控股各子集团应该建立筹资决议责任追究制度, 明确相关部门及人员责任, 定时或不定时地进行检验。 决议实施控制 三鼎控股各子集团应该建立筹资决议实施步骤控制制度, 对筹资协议签订与审核、 资产收取以及相关会计统计等作出明确要求。 三鼎控股各子集团财务部门应该严格根据确定筹资方案办理筹资业务。 三鼎控股各子集团应该依据经同意筹资方案, 根据要求程序与筹资对象、 中介机构签订筹资协议或协议。变更筹资协议或协议, 应根据原授权审批程序进行。以贷款方法筹资业务协议签署程序通常以下所表示。以发行股票、 债券方法, 以及吸收直接股权投资方法筹资业务处理程序应遵照国家相关法律要求, 并参考下列程序办理。 贷款申请: 由三鼎控股资金部依据筹资计划确定借款申请书, 借款申请书应包含借款金额、 借款用途、 偿还能力及还款方法等关键内容。 提交申请: 由筹资业务经办人员向贷款行递交借款申请书并提供以下资料: 借款人及确保人基础情况; 会计事务所核准上年度