财务报表报送制度.pdfVIP

第一章总则 第一条 目的 为了保证集团财务报表报送的及时性、准确性、 规范性，满足报表使用者制定决策、 编 制预算、规划战略等多方信息需求，制定本制度。 第二条 定义 本制度所称财务报表包括各核算主体的单体报表、 合并报表以及根据管理需要临时提供 的报表等。 第三条 适用范围 中技集团范围各核算主体，包括总部、分公司、子公司、生产基地与销售处。 第二章种类及内容 第四条 财务报表种类及内容 一、 各核算主体单体报表包括： 1、 月度分析报表： 2、 月度财务报表 3、 月度审计报表 二、 合并报表包括： 1、 母公司合并报表 2、 集团合并报表 三、 临时报表包括： 根据管理需要制作的各种报表及资料 第五条 财务报表内容 一、 月度分析报表包括： 1、 月会分析报表 2、 分析用利润表 3、 销售 成本 毛利明细表 4 、 分析用费用表 5、 成本计算表（不考虑研发费） 6、 财务内控指标表 7、 其他 二、 月度财务报表包括： 1、 资产负债表 2、 损益表 3、 现金流量表 4 、 银行存款明细表 5、 资产类往来清单 6、 负债类往来清单 7、 存货明细表 8、 固定资产和折旧明细表 9、 其他收入支出 营业外支出 营业税金及附加明细表 10、 费用明细表 11、 成本计算表（考虑研发费） 12、 往来重分类底稿（应付账款 -暂估参与重分类后） 13、 其他 三、 月度审计报表包括： 1、 收入成本开票明细表 2 、 内部交易明细表 3 、 收入成本汇总表（内部交易同时列示） 4 、 月度报表及往来清单（应付账款－暂估参与重分类前） 5 、 往来重分类工作底稿（应付账款 -暂估参与重分类前） 6 、 其他 四、 母公司合并报表包括： 1、 母公司合并资产负债表 2、 母公司合并利润表 3、 母公司往来合并清单 4 、 其他 五、 集团合并报表包括： 1、 集团合并资产负债表 2、 集团合并利润表 3、 集团往来合并清单 4 、 其他 六、 临时报表包括： 根据内外部管理需要制定，由总部财务部设计或统一下发表格、填制说明、报送时 间等各种临时资料。 第三章报送时间的规定 第六条 总体要求 : 本制度所指各种报表应在规定日期前以 OA 形式提交给相关人员， 报送时 间以 OA 流程收到时间为准。总部财务部对本制度中所指报表报送时间另有规定的从其 规定。 第七条 具体报送时间： 一、 各核算主体单体报表： 1、 月度分析报表报送时间为每月 7 号上午 8:30 前； 2 、 月度财务报表报送时间为每月 8 号上午 8:30 前； 3 、 月度审计报表报送时间为每月