物业管理公司的财务制度.docx

物业管理公司的财务制度 一、财务会计管理的涵义 财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动 。 在物业管理经营过程 中，各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等，就构成了物业管 理公司的资金运行。 物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理， 在资金运行过程中，包括整个物业经营 出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。要按照政府有关规定，规范物业管 理企业的财务行为，加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的 资金费用和利润。为了提高经济效益，扩大收入来源，使物业不断保值增值，许多物业管理公司实 行“一业为主，多种经营”的方针，公司下属既有商业贸易部门，也有工程维修机构，还有出租物 业及其他提供有偿服务服务机构。 财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理，固定资产和经租房产租金的管理，租金 收支管理，商品房资金的管理，物业有偿服务管理费的管理，流动资金和专用资金的管理，资金分 配的管理，财务收支汇总平衡等等。 财务管理的任务是： ( 一) 筹集、管理资金 这就是要保证物业经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自 有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入，要大力组 织租金收入， 加强有偿服务管理费的收费工作， 做到应收尽受，提高回收率。另外，在资金使用上， 对各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费。充分发挥资金的效果。 ( 二)经济核算 通过财务活动加强经济核算 ，改善经营管理， 降低修缮、维修、 养护成本，不断降低消耗， 增加积累，提高投资效益和经济效益。 ( 三) 多元经营 积极组织资金，开辟物业经营市场，“一业为主，多元经营”，不断寻求物业经营的新生 长点，不断拓展物业经营的新领域，形成新优势。 ( 四)财务监督 实行财务监督，维护财经纪律 。物业管理公司的经营、 管理、服务，必须依据国家的方针、 政策和财经法规以及财务计划， 对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督 ，使资金的筹集合理 合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时，要在分 配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金、公益金， 并向投资者分配利润。 二、财务会计管理制度 财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度， 是保证有关财务管理工作规范化 、 标 准化的一系列具体规定。可分为以下几类制度： ( 一)会计核算方法及凭证账册制度 (1) 管理部采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管 理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账； (2) 原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必 须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账， 不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账； (3) 财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消 除字迹， 记账应使用钢笔， 不准用铅笔或圆珠笔 ， 发生错误应根据性质 ， 采用划线更正或红线更正。 凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限 按上级规定办理； (4) 指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时 由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。 ( 二) 货币资金管理制度 (1) 严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将 业务收入坐支留用，严格分清收支两条线； (2) 做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用 备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。 ①建立健全现金账目 ， 做到日清月结， 钱账相符， 杜绝白条抵库或账外现金 ， 禁止私立“小 金库”； ②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。 ( 三) 费用现金报销制度 为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度： (1) 差旅费报销制度 ( 具体内容略，下同 )； (2) 加班费报销制度： (3) 医药费报销制度； (4) 客饭招待费报销制度。 ( 四)往来账目清理制度 做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节