《涉税服务实务》-课程教学大纲.docVIP

《涉税服务实务》课程设计教学大纲 一、课程基本信息（黑体／小四） 课程代码课程名称：涉税服务实务 英文名称: Tax services practice　 课程类别：专业课 学　　时：32 学 分：2 适用专业：税收专业 考核方式：考试 先修课程：《税法一》、《税法二》、《税收管理》、《财务会计》 二、课程简介 通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解涉税服务实务的基本理论和基本知识，掌握税务代理实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析涉税服务实务中出现的问题和解决这些问题的能力。 三、课程性质与教学目的 本课程的教学力求“以法办税”，以提高学生的税收理论水平和实务操作能力，要求学生掌握社会主义核心价值观的基础上，对我国税法有一个全面和正确的了解的前提下，依法办理涉税服务事项。 1. 掌握税务代理实务的基本内容，明确涉税服务实务的基本操作规程及方法。 2. 掌握并学会运用税务代理知识为企业代理纳税申报、代理建制建账等工作的基本技能和技巧，以培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力。 3.掌握会计与税收核算等基本知识，具备会计核算、纳税申报与筹划、税务代理等职业能力，面向会计与税务行业，在企事业单位从事出纳、会计核算等。 四、教学内容及要求 第一章 导论（明确社会主义核心价值观与我国税务师的关系） 目的与要求 明确社会主义核心价值观与我国涉税服务实务的关系 掌握涉税服务实务的具体内容 教学内容 第一节税务师概述 一、熟悉税务师的服务范围 二、了解税务师行业的特点 三、熟悉税务师的执业原则 第二节 税务代理制度的产生与发展 一、了解税务代理制度产生与发展的基本历程 二、了解税务代理在税收征纳关系中的作用 第三节 熟悉我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜 第四节 熟悉涉税服务的范围和税务师的执业规则 第五节 熟悉涉税服务的法律关系与法律责任 第六节 了解税务师的职业道德 第二章 税务管理概述（明确家国情怀、税法与税务管理的关联） （一）目的与要求 1．明确社会主义核心价值观与我国税务管理的关系 2．掌握税务管理的具体内容 （二）教学内容 第一节 税务管理体制 一、了解我国分税制财税管理体制 二、熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置及其职能划分 第二节 税收征收管理程序及要求 一、掌握税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报和纳税评估 二、熟悉税务机关征收税款的基本方法，税务检查的基本形式 第三节 征纳双方的权利、义务和责任 一、熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义务 二、掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任 第三章 涉税服务业务（明确社会主义核心价值观在涉税服务业务中的体现 ） （一）目的与要求 1．明确社会主义核心价值观与我国涉税服务业务的关系 2．掌握涉税服务业务的具体内容 （二）教学内容 第一节 了解涉税鉴证的特点，熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则 第二节 适应涉税服务业务发展的新变化，熟悉涉税鉴证和审核的基本业务流程，了解涉税鉴证和审核业务约定书的内容，了解涉税鉴证和审核计划，掌握涉税鉴证和审核业务实施的具体内容，了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及管理要求，熟悉涉税鉴证和审核业务报告。 第三节 了解非涉税鉴定服务的特点，熟悉非涉税鉴定服务的种类和遵循原则 第四节 熟悉非涉税鉴定服务中有关涉税服务的基本业务流程，了解非涉税鉴定业务中涉税服务业务约定书的内容、履约、变更、违约责任和争议解决，了解非涉税鉴定业务中涉税服务计划，掌握非涉税鉴定业务中涉税服务业务实施的方法、业务记录和业务报告 第四章 税务登记代理（明确税务登记代理过程中依法登记、办税意识的培养） （一）目的与要求 1．明确社会主义核心价值观与我国税务登记代理的关系 2． 掌握税务登记代理的具体内容 （二）教学内容 第一节 企业税务登记代理 一、了解商事制度改革后实施五证合一的税务登记办法及相关规定，了解企业设立、变更、注销税务登记的基本规程 二、掌握代理企业税务登记的操作要点 第二节 了解增值税一般纳税人认定登记的管理制度 第三节 掌握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点 第四节 了解代理税种认定登记的基本内容与操作要点 第五章 发票领购与审查代理（明确社会主义核心价值观在发票领购和审查中的体现 ） （一）目的与要求 1．明确社会主义核心价值观与我国发票领购与审查代理的关系 2． 掌握发票领购与审查代理的具体内容 （二）教学内容 第一节 了解发票种类、适用范围与发票管理权限的划分 第二节 熟悉发票领购操作规定以及电子发票管理的有关规定 第三节 熟悉发票填开