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商贸有限公司日常费用的控制 费用帐户的日常管理 门店所开立的费用专户原则上必须使用基本帐户（可以提取 现金），若使用一般帐户的门店经与银行协商可随时提取现金亦 可将其作为费用专户。 门店用于费用开支的备用金应按照费用预算根据日常开支 需要随时在费用帐户中提取，严禁将门店现金销售收入和其他业 务收入坐支用于费用支出。超过备用金的开支须从收入中坐支的, 必须经过总部财务中心审批同意后方可支出。 费用帐户资金的日常拨付 费用帐户资金的拨付，实行“按月总额控制，按周分次拨付” 的原则。 门店应严格按照预算及授权权限报批及使用费用,违反相关 规定的，财务人员有权拒签和拒付。 费用控制的反馈与分析 各分部门店会计每日根据费用明细账，统计分析费用预算执 行进度表，汇总反馈店长，同时报送总部财务科； 总部所在区域门店费用和总部本部费用，则由财务中心会计 科门店会计每日按时核算，财务科负责统计与分析费用预算执行 进度表，按周报送财务总监并抄送营运中心及相关部门； 财务科每月汇总编制费用分析表，综合分析总部及各分部、 门店费用预算执行情况，对费用控制进行综合评价，揭示存在的 问题并提出改进建议，在月份终了 10日内提交费用分析报告； 财务科每年汇总编制年度费用分析表，综合分析总部及各分 部、门店年度费用预算执行情况，对费用控制进行综合评价，揭 示存在的问题并提出改进建议，在年度终了 20日内提交费用分