企业财务管理制度-物流内控制度.pdfVIP

北京全聚德烤鸭股份有限公司 物资管理的任务 第一条 物资管理是指对公司所需各种物资进行计划、采购、验收、保管、 发放、节约使用和综合利用等一系列组织管理工作的总称。 餐饮企业的生产过程， 同时也是物资的消耗过程。合理而有计划地组织物资的采购、供应、保管、使用 是保证公司经营顺利进行的前提。加强物资管理与库存控制工作，努力管好、 用 好物资，最大限度的节约物资，对于提高公司的经济效益起着重要作用。 第二条 关于物资管理的任务如下： ①按质、按时、按量、成套齐备地供应企业所需的各种物资，保证公司经营 活动的顺利进行。 ②在保证产品质量的前提下，尽量选用资源充足、价格低廉、路程较近、交 通方便的货源，以节约采购、运输、保管费用。 ③督促有关部门制订先进合理的物资消耗定额， 严格按定额发料， 并督促物 资使用部门爱惜使用及合理使用物资，努力降低物资单耗。 ④加速物资周转， 合理地确定仓库物资储备量和储备期， 最小限度地占用流 动资金，制定先进的物资采购计划和相应的审批手续。 ⑤规范物资保管， 建立科学的仓储制度，严格各种用料的审批手续，避免一 切物资的流失及损失。 ⑥搞好物资的综合利用和废旧利用，做到物尽其用，充分发挥物资的潜力。 ⑦遵守国家有关物资工作的方针、政策和法令，加强对有毒、有害、易燃、 易爆危险物品的监控管理，严防一切事故的发生。 北京全聚德烤鸭股份有限公司 物资采购计划的制定方法 第一条 公司对物料和固定资产实现计划采购。 第二条 物料分为杂品、办公用品、瓷厨、棉织四大类。 固定资产分为办公设备、饮食设备、通用设备三大类。 第三条 各店在每年十二月底由各部门编制物料与固定资产的下年度需求 计划，报店总经理审批 第四条 经店总经理审批过的物料采购计划和固定资产的购置计划， 由店总 经理办公室统计整理，形成物料采购计划，一式三份，一份交总务部、一份交财 务部、一份店总经理办公室留底。 第五条 总务部根据年度计划控制各部门固定资产与物料的实际采购状况， 对于超出年度采购计划的采购活动， 必须提请各部门重新申请， 并经店总经理审 批后方可实施。 北京全聚德烤鸭股份有限公司 物资采购与库存量的管理方法 第一条 物资采购过多，会造成流动资金、仓库面积的大量占用，反之，又 会造成对生产的供不应求， 所以用科学方法控制物资采购， 保持合理库存量非常 重要。 第二条 月物料申购量的计算： 月物料申购量 =月计划生产量 (或销售量 ) ×单位产品用量 (1+合理损耗 )—期 初物料库存量 +保险储备量 期初库存量 =编制计划时的实际库存量 +期初前的到货量—期初前的耗用量 保险储备量 =平均每日需用量×保险储备天数 说明：月物料申购量并不完全等于月采购计划量。 第三条 建立物资储备定额制度。 物资储备定额是企业物资管理的重要基础性资料，它是监督物资库存动态， 使其保持合理水平的工具， 是编制物资供应计划的重要依据之一； 也是企业核定 流动资金的重要依据； 还是确定仓库面积和储存设施数量的依据。 企业的物资储 备定额是经常储备量和保险储备量两部分组成。 经常储备量 =(供应间隔天数 +物资使用前准备天数 ) ＊