企业货币资金管理与财务会计分析.pptxVIP

目录;第 二 章; 第一节 货币资金;一、库存现金;库存现金概述;库存现金的使用范围;库存现金限额;现金日常收支的管理;企业现金的内部控制制度;现金核算;;;现金清查;现金清查;现金清查;例1 9月1日，签发现金支票一张，从银行提取现金300元备用。根据现金支票编制会计分录 借：库存现金 300 贷：银行存款 300 ;例2：9月1日，以现金支付管理部门办公用品费100元。根据购货发票编制如下会计分录： 借：管理费用——办公费 100 贷：库存现金 100;例3 9月1日，职工李明因公出差，预借差旅费500元，付给现金。根据借款单编制如下会计分录： 借：其他应收款——李明 500 贷：库存现金 500;例4 9月1日，收到仓库出售废旧物资款400元。根据所开现金收据编制如下会计分录： 借：库存现金 400 贷：营业外收入 400; 二、银行存款;银行存款管理制度;例⑤ 9月10日，开出现金支票一张，从银行提取现金10000元备发工资。根据现金支票存根编制如下会计分录： 借：库存现金 10000 贷：银行存款 10000;例6 9月11日，收到银行转来A公司汇来前欠货款5000元。根据银行转来的收账通知编制如下会计分录： 借：银行存款 5000 贷：应收账款——A公司 5000;例7 9月12日，将本日销货款11700元〔其中增值税1700元〕填制“进账单〞送 存银行。根据“进账单〞回单等原始凭证编制如下会计分录： 借：银行存款 11700 贷：主营业务收入 10000 应交税费——应交增值税〔销项税额〕 1700;例8 9月14日，购进甲材料一批，价款8000元，增值税款1360元，签发转账支票付讫。 根据转账支票等原始凭证编制会计分录： 借：材料采购 8000 应缴税费——应交增值税〔进项税额136 0 贷：银行存款 9360;三、 其他货币资金;外埠存款;外埠存款;第二节 支付结算业务;银行结算方式;票据;票据;银???汇票;银行汇票结算程序;商业汇票;商业承兑汇票结算程序;;银行承兑汇票结算程序;;银行本票;银行本票结算程序;;支票;支票结算程序;;;非票据结算;汇 兑;托收承付;托收承付结算程序;委托收款;委托收款结算程序;信用卡;银行汇票、银行本票的的核算;;信用卡存款;信用卡存款;本章小结;第三章 应收及预付款项;第一节 应收票据;第一节 应收票据;;;;;;应收票据的贴现;;;;;第二节 应收账款〔应收销货款〕;;;;总价法和净价法的比较;;;;;第三节 预付账款及其他应收款;一、预付账款;;;;;;二、其他应收款;;;;;第四节 应收款项减值;一、应收款项减值损失确实认;应收款项减值判断标准;二、应收款项减值损失的计量;;;;;;;;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。7月-217月-21Sunday, July 11, 2021 10、低头要有勇气，抬头要有低气。11:22:4511:22:4511:227/11/2021 11:22:45 AM 11、人总是珍惜为得到。7月-2111:22:4511:22Jul-2111-Jul-21 12、人乱于心，不宽余请。11:22:4511:22:4511:22Sunday, July 11, 2021 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。7月-217月-2111:22:4511:22:45July 11, 2021 14、抱最大的希望，作最大的努力。11 七月 202111:22:45 上午11:22:457月-21 15、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。七月 2111:22 上午7月-2111:22July 11, 2021 16、业余生活要有意义，