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内 部 控 制 实 施 方 案 内 部 控 制 实 施 方 案 内部控制实施方案 内部控制实施方案 篇一： 篇一： 集团内部控制建设实施方案 集团内部控制建设实施方案 集团内部控制建设实施方案 集团内部控制建设实施方案 一、 集团内部控制工作组织架构及层级职责 内部控制的组织架构有四 一、 集团内部控制工作组织架构及层级职责 内部控制的组织架构有四 个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括： 个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括： 总经理办公会、内控及风险管理委员会；管理层面包括： 总经理办公会、内控及风险管理委员会；管理层面包括： 内控及风险管理办公室、内控工作小组；执行层面包括集团本部各职 内控及风险管理办公室、内控工作小组；执行层面包括集团本部各职 能部门和 成员企业各业务单位；监督层面是集团审计部 （在业务上接受 能部门和 成员企业各业务单位；监督层面是集团审计部 （在业务上接受 审计委员会的指导与监督）。 通过建立健全内部控制的组织体系，使管 审计委员会的指导与监督）。 通过建立健全内部控制的组织体系，使管 理层及决策层能及时获得适当信息；全体员工能共同参与内部控制建设， 理层及决策层能及时获得适当信息；全体员工能共同参与内部控制建设， 共担内部控制责任；各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。 共担内部控制责任；各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。 （一）集团总经理办公会 是集团公司最高决策机构，审批内控最终工 （一）集团总经理办公会 是集团公司最高决策机构，审批内控最终工 作成果。 作成果。 （二）审计委员会职责 对内控工作进行业务上的指导与监督。 （二）审计委员会职责 对内控工作进行业务上的指导与监督。 （三）内部控制及风险管理委员会职责 负责内部控制的建立健全和有 （三）内部控制及风险管理委员会职责 负责内部控制的建立健全和有 效实施；审议年度内控评估报告及全面风险管理报告；审议内控与风险管 效实施；审议年度内控评估报告及全面风险管理报告；审议内控与风险管 理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案；审议重大决策、重大风 理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案；审议重大决策、重大风 险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风 险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风 险评估报告；审议内部控制及风险管理组织机构设置及其职责方案；有关 险评估报告；审议内部控制及风险管理组织机构设置及其职责方案；有关 内部控制及风险管理的其他事项。 内部控制及风险管理的其他事项。 （四）内部控制及风险管理办公室职责 研究提出内控与风险管理的政 （四）内部控制及风险管理办公室职责 研究提出内控与风险管理的政 策、制度、工作范围及工作计划；负责内控与风险管理工作的运行管理； 策、制度、工作范围及工作计划；负责内控与风险管理工作的运行管理； 组织记录、评估内控设计及操作的有效性；针对内控及风险管理缺陷提出 组织记录、评估内控设计及操作的有效性；针对内控及风险管理缺陷提出 合规性管理建议及改进方案并推进整改；提交年 度内控评估报告及全面 合规性管理建议及改进方案并推进整改；提交年 度内控评估报告及全面 风险管理报告；指导、监督检查相关职能部门及各成员企业内控与风险管 风险管理报告；指导、监督检查相关职能部门及各成员企业内控与风险管 理工作；就内部控制与风险管理工作向内部控制与风险管理委员会负责； 理工作；就内部控制与风险管理工作向内部控制与风险管理委员会负责； 及有关内部控制与风险管理的其他事项。 及有关内部控制与风险管理的其他事项。 （五）内控工作小组职责 组织内控具体操作方面的工作，包括记录或 （五）内控工作小组职责 组织内控具体操作方面的工作，包括记录或 更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性；反馈内控缺陷、将工作 更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性；反馈内控缺陷、将工作 成果提交内部控制及风险管理办公室审阅、定期上报内控工作执行情况及 成果提交内部控制及风险管理办公室审阅、定期上报内控工作执行情况及