某航空集团公司财务管理体系咨询项目建议书.ppt

财务管理体系项目建议书;;;东方航空集团基本资料;;信息与沟通;信息与沟通;;信息与沟通;信息与沟通;信息与沟通;1、我的经营理论是要让每个人都能感觉到自己的贡献，这种贡献看得见，摸得着，还能数得清。 2、你一生中卖的唯一产品就是你自己 3、 决定经济向前发展的并不是财富500强，他们只决定媒体、报纸、电视的头条，真正在GDP中占百分比最大的还是那些名不见经传的创新的中小企业；真正推动社会进步的也不是少数几个明星式的CEO，而是更多默默工作着的人，这些人也同样是名不见经传，甚至文化程度教育背景都不高，这些人中，有经理人、企业家，还有创业者。 4、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。 5、“时用则知物”，即从预测市场对商品需要的信息，预测市场商 品经营的情况。**** 6、在所有组织中，90%左右的问题是共同的，不同的只有10%。只有这10%需要适应这个组织特定的使命、特定的文化和特定语言。***** 7、讲智谋，讲果断。以“智、 勇、仁、强”为经商要领，否则，“其智不足与权变，勇不足以决断，仁不能以取予，强不能有所守，虽欲学吾术，终不告之矣。*** 8、企业的情况很复杂，所以应该有壮士断臂的勇气和决心，因为这个放弃减少了对他的很多压力和拖累，使他更有力量，寻找更好的机会来发展。**** ;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;梳理业务流程，确定内控关键环节;;企业流程系统——管理流程;中华咨询流程控制评估标准的三维框架;流程控制评估的意义;中华咨询流程控制项目基本流程;基础工作;基础工作;第一阶段：识别相关流程;第一阶段：识别相关流程;第一阶段：识别相关流程;;评估现状/识别相关流程;基础工作;第二阶段：风险和控制文件编制流程;评估现状/识别相关流程;内部控制报告流程;1 控制环境;内部控制报告流程;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;集权、分权适度原则。首先保证公司财务总部集中必要的财务管理权限，特别是重大财务决策权，在此基础上实行适度的分权 权责利均衡原则。权责应是对称的、均衡的；责任与利益之间的关系也应是对称的、均衡的； ;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;;环境风险;流程风险－营运风险;1. 货币风险 － 货币汇率的波动直接影响企业的业绩 2. 利率风险 － 利率波动可能会增加企业的借款费用和减少投资项目的产出 3. 流动性 － 资产变现能力差可能企业陷入财务危机 4. 现金转移速度 － 现金的回笼速度直接影响企业对现金的使用效率;流程风险－授权风险;流程风险－信息处理 /技术风险;流程风险－廉正风险;决策信息风险－营运风险;决策信息风险－战略;决策信息风险－财务;内部控制报告流程;;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;理 解 期 望;中华咨询内部审计管理流程系统;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;完整内部控制系统还包括;战略和预算管理;中华咨询战略管理系统;中华咨询全面预算管理系统;中华咨询全面预算管理系统——总流程;人力资源管理系统;组织结构设计;工作负荷 匹配 ;;中华咨询绩效管理系统;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;以COSO模型为基础的内部控制评估三维框架;以COSO模型为基础的内部控制评估三维框架（续）;以COSO模型为基础的内部控制评估三维框架（续）;;项目准备; 完成内控现状诊断评估 识别内控流程并对其进行重点排序 确认结帐和财务报告控制流程 回顾高管层财务报告确认流程 与外部审计人员进行沟通协调 制定编制控制报告的详细工作计划;第一阶段：识别内控关键流程方法举例;流程等级分类框架;;47位重要管理人员接受了管理控制环境问卷调查。其中：财务管理者人、运营管理者12 人、营销管理者8 人、人力资源管理者4 人；副总裁及以上级别23人、部门经理及以下级别24人。 调查问卷共设67个问题，调查结果用以分析管理控制环境特征。;1 控制环境; 《中国铝业财务报告要素等级分类》 《中国铝业控制流程系统总表》 《中国铝业流程等级分类图》 《中国铝业一级控制流程文件》 《中国铝业财务结帐和财务报告流程》 《中国铝业内部控制现状评估报告》 其他成果 第二阶段工作计划 ; 规范目标流程，确定风险和控制方法 评价控制制度和流程的有效性 实际验证控制的实施效果 评估员工在控制程序中的角色和责任 评价企业技能与GAAP和美国证券监管机构要求的差距 ; 使用流程分类表分析关键风险的来源并追溯到子流程;我们给国内某企业集团确定的关键控制流程和风险控制方法——采购流程。;我们给国内某企业集团确定的关键控制流程和