第4章商业银行弹资本的规定.pptVIP

　一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 　　;1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 ;2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 ; 银行风险加权总资产=（75+300）×0+ （75+150）×0.2+75×0.5+(975+150) ×1 =1207.5 3)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产 =100/1207.5 =8.28% 该银行的资本充足比率已达到《巴塞尔协议》规定的8%的要求。 ; 资产负债表内的风险权重 0% (a)现金① (b)以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权 (c)对经合组织②中央政府和中央银行的其它债权 (d)以经合组织中央政府证券③作为抵押或由经合组织中央政府担保④的债权0%、10%、20%或50%（由各国自行决定） （e）对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款④ ; 20%;50%;资产负债表外项目的信用转换系数 ;转换系数为50%的表外业务 1．与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证） 2．未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺 3．循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs） ;转换系数为20%的表外业务 1．商业信用证 2. 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目 转换系数为0的表外业务 1．未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺 ;4.3 《巴塞尔协议》的新发展;但是1988年协议也存在不足，主要表现在： 1．仅涉及信用风险和市场风险，对市场风险的规定过于笼统（直到2019年才将对市场风险监管纳入到资本充足率的框架下），尤其是对银行账面资产的利率风险、操作风险、流动性风险、法律风险以及名誉风险等非信用风险，或语焉不详，或缺乏可操作性，有的甚至并无提及。 2．粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起，未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励。;3．在计算资本充足率时，确认资产（包括对政府、银行、企业的债权）风险权重的大小主要依据债务人所在国是否为经合组织成员国，成员国的主权风险为零，而非经合组织成员国的主权风险为20%。OECD与非OCED的划分标准带有明显的“国别歧视”。 4．对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为100%。 5．原则上仅适用于十国集团的国际性大银行。 6．经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。 ;4.3.2 2019年新资本协议草案的内容 ;　为了保持资本质量，避免银行集团内部的双重杠杆作用，新协议的适用范围将在全面并表基础上扩